公司财务会计管理规章制度文件.doc

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1、利尔化学股份有限公司财务会计治理制度                -  0  -                利尔化学股份有限公司                财务会计治理制度                二零零九年七月利尔化学股份有限公司财务会计治理制度                1                第一章  总  则        33/33        第一条  为规范利尔化学股份有限公司（以下简称“公司”）财务会计                治理活动，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司    

2、            经济效益，依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企                业会计准则》和《会计基础工作规范》等法律、法规、规章及《公司章程》                的有关规定，结合公司实际，特制定本制度。                第二条  公司及公司所属全资子公司开展财务会计治理活动，应遵守                本制度。各全资子公司应依据本制度，结合行业特点与自身实际，制定相        33/33        应的财务会计治理制度。                第三条 

3、 公司财务会计治理工作实行董事会领导下的总经理负责制，                遵循“统一治理、统一要求、独立核算、分级负责”的治理原则。                第四条  公司应依照业务进展及治理需要，不断健全和完善财务会计                治理体制与制度体系。公司应依照本制度制定相应的配套治理制度：（1）                会计核算治理制度；（2）货币资金治理制度；（3）全面预算治理制度；（4）                月度资金打算治理制度；（5）内部操纵与稽核制度；（6）财务分析治理制33/33    

4、            度；（7）会计电算化治理方法；（8）会计档案治理制度。                第二章  财务会计治理体系                第五条  公司股东大会、董事会及经营班子依据《公司章程》规定的                职责权限，负责审议批准或实施财务治理与会计核实工作中的有关重大事                项。公司监事会依据《公司法》等法律法规及《公司章程》，依法对财务会                计工作及董事会、经营班子的履职情况进行监督。        33/33        公司财务会计治理

5、体系如下图所示，其中  表示治理操纵关系，--                →表示审计监督关系。利尔化学股份有限公司财务会计治理制度                2                公司董事会                第六条  公司设财务总监一名，由总经理提名，董事会聘任，负责协                助总经理行使公司财务会计治理职能，要紧职责包括：（1）宣传贯彻国家                有关财务会计的法律法规和政策；（2）协调各部门与财务部门的关系；（3）        33/33        组织制定财务

6、打算，负责财务打算的实施；（4）审核公司所有财务收支；                （5）组织会计核算，审核财务报告；（6）督促各部门执行财务会计治理的                各项规章制度；（7）检查公司及子公司财务打算的执行情况，研究解决执                行中存在的问题；（8）负责拟订公司财会机构设置方案及向子公司总经理                提出财会机构设置预案，向子公司董事会提出子公司财务负责人人选的建                议意见；（9）负责考核公司财务部部长的工作、提出考核各子公司财务负       

7、         责人的工作的建议意见；（10）负责审核各子公司制定的财务会计治理制度33/33                及实施方法；（11）组织制定、修改、完善与本制度配套实施的财务会计制                度等。                第七条  公司财务部的要紧职责为：(1)负责公司财务预算的编制、执                行、检查和分析；(2)制定公司内部具体财务治理及会计核算治理方法；(3)                组织公司的会计核算，编制、报送会计报表；(4)指导各子公司的财务会计           

8、     治理及核算工作；(5)负责公司内部的资金调配，承办公司及所属子公司的