客户授信管理制度.doc

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1、徐州通用高新磁电有限公司作业文件编号：　G/8-ZM-07-2011客户授信管理制度修改状态：　　　A/0共　2页　第　1　页1授信规定1.1客户授信资格：1.1.1已建立客户档案（含档案资料、开户人的身份证复印件等）。1.1.2已签订业务合同（包括两类：经销合同和直销合同，含结算协议）。1.1.3上年度货款清零。1.2授信额：客户开票发货日前三十天货款。1.3授信时间和方式：每日按时间流动授信，每日实施。1.4例外情况授信：1.4.1未授信客户，需现金开票提货，同时客户须制定货款回笼计划。1.4.2超三十天款期客户根据销售部审批具体情况具体授信。2开票发货规定2

2、.1在授信额范围内可以开票发货。2.2客户超授信额开票发货规定：2.2.1由区域经理签发首次开票发货，发货额应小于授信额的三分之一，本次发货额如发生死呆账视同授信额内发货处置。2.2.2客户超授信额末次开票发货按表一流程办理，发货额应小于授信额的三分之一，本次发货额如发生死呆账按表一由相关责任人承担本次货款责任。表一：客户超授信额末次开票发货流程及坏账承担比例签发人批次企信员会计分管副总总经理销售部负责人末次发货流程×√√√√比例%51260158注：签发人承担比例按本次货款总额计算。2.2.3客户超授信额可以先汇款后依款开票发货，并制定超授信额货款回笼计划。3坏

3、账承担规定3.1授信额内发生的坏账，相关人员按表二承担。徐州通用高新磁电有限公司作业文件编号：　G/8-ZM-07-2011客户授信管理制度修改状态：　　　A/0共　2页　第　2　页表二：授信额内发生坏账承担比例人员内容企信员分管副总总经理销售部负责人风险管理部公司比例%601082218注：承担比例按货款总额计算。3.2客户超授信额没有先汇款或没有经审批发货（如开手工票或不开票发货），经查实由企信员和相关会计（直发客户由公司开票人）承担本批次货款。3.3客户超授信额末次开票发货产生坏账相关人员承担比例见表一。4超授信额货款回笼规定4.1客户超授信额末次开票发货之

4、货款在当月底回笼，否则由签发人按坏账规定承担比例从收入中直接抵扣。4.2未办理审批手续的客户超授信额发货之货款由责任人收入中抵扣外，公司保留法律、法规处置权限。5执行时间2011年2月26日开始执行。编制/日期审核/日期批准/日期