财务制度说明XX.doc

《财务制度说明XX.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务制度说明XX　　财务管理制度　　一、总原则财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有　　1、负责公司财务管理工作。　　编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回产品销售款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。　　2、负责公司会计核算工作。　　遵守国家颁布的会计准则、财

2、经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。　　3、负责公司成本核算和成本管理。　　设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本.费用数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付设备、，配合各部门做好结算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。　　4、建立经济核算制度，利

3、用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况领导决策提供依据。　　5、配合公司内部审计。　　根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。　　二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责　　1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。　　同时负责选拔、培训和考核财会人员。　　2、结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。　　3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监

4、督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。　　4、其他相关工作。　　（二）财务主管职责　　1、负责管理公司的日常财务工作。　　2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。　　3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。　　5、严格执行公司各项制度，加强财务管理。　　6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算

5、，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。　　8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。　　9、参与工资、奖金、福利政策的制定。　　10、完成领导交办的其他工作。　　（三）会计职责　　1、按照规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；　　2、资金收支的管理和审核，各项往来款项发生、回收的监督。　　3.及时准确核算各项税金，按期申报和缴纳应交的税费，确保金额准确，缴纳及时。　　3.负责财务报表的编制.汇总.申报，做到账目健全，账目

6、清楚，日清月结，账证账务相符，报送及时。　　4、按照会计制度进行会计档案管理办法，建立和管理财务档案，对会计凭证、账簿、报表等档案的保存和管理工作，做到资料保密。　　5.按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划，成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向经理提出合理化建议，当好参谋。　　6、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。　　（四）出纳职责　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。　　2、严格执行现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得以白条入账，不挪用，不坐支现

7、金。　　3.负责现金和银行帐簿的登记，做到字迹清楚，数字准确。　　4、对每保管有关印章.空白收据和空白支票及签发的支票根。　　5.积极配合银行做好对账.报账工作。　　6.保管好现金及各种有价证券，妥善保管保险柜钥匙，密码不泄露和外传。　　7.完成上级领导交办的其他相关工作。　　三、现金管理制度　　1、所有现金收支由公司出纳负责，要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。　　财务经理外出或因生产经营急需等特殊情况下，经总经理授权的人员也

8、可签批，但是总经理归来后补办有关手续。　　2、报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须真实、完整、合法；　　3、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。　　做到日清月结，帐实相符。　　月末与总帐相核对。　　出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任