《财务制度.》

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1、湖北金鄂工具有限公司HUBEIJINETOOLSCO.,LTD湖北金鄂工具有限公司财务制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的会计制度，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：部门负责人审核签字财务部经理签字总经理签字ＹＥＳ粘贴相应票据²未通过第二条费用的报销期限。²现金日常费用报销（用于零星

2、购物或支付零星费用）：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。²差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。公司员工出差回来后一周内报销。²每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；第三条、市内交通费报销实行实报实销。第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：²税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制

3、章的税务发票；²财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；²邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第四条　本制度适用对象为公司全体人员。2、各项费用的报销制度TEL:027-87381337FAX：027-87385633E-mail:

4、info@jinetools.com湖北金鄂工具有限公司HUBEIJINETOOLSCO.,LTD2.1借款报销及审批制度第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所

5、有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2员工出差费用报销制度第八条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第九条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十条公司员工出差应严格履

6、行报批手续，并且必须填写《出差审批表》，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第十一条　报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第十二条出差天数以离公司所在地之日（含）起至回公司所在地之日（含）止；2.3员工本市交通费用报销制度第十三条凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第十四条

7、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。2.4公司业务招待费用报销制度第二十九条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。第三十条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第三十一条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。TEL:027-87381337FAX：027-87385633E-mail:info@j

8、inetools.com湖北金鄂工具有限公司HUBEIJINETOOLSCO.,LTD1、密码器使用的相关规定公司较大金额的支出（包括税款、工资）等，都需要由总经理书面同意，后将签字正本扫描给出纳人员，方能办款。2、备用金的管理对现金的收支应加强管理，出纳人员应保证现金的日清月结，并保证帐证相符，帐实相符。且每月由会计人员对现金进行盘点。盘点如有差异，应由出纳人员找出差异原因，如为短款应进行赔偿，长款应请示领导后交由公司处理。湖北金鄂工具有限公司2011年3月15日TEL:027-