财务报销流程管理制度企业微制度.doc

《财务报销流程管理制度企业微制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务报销流程管理制度企业微制度　　文件发布　　1、目　　2、适　　3、借规定件编号布日期目的费适用范围借款管理内支批额（不财务报xx年月为加强公费用支出，特适用公司3.　　1、出差1）出差人内办理报销还出差的借2）有备用3.　　2、公务1）预算范支；2）非预算批流程及权限3.　　3、个人1）业务人额；2）其他人如某员（5000-2000=3.　　4、支付1）借款以2）需要现3.　　5、借款1）借款人不得涂改）2）审批流主管领导销管理制月日公司财务管理特制定本制度司全体员工。　　差借款人根据公司规还款手续。　　借款额度为用金的员工，务借款范围内因公（算内的临时借限一览表》的

2、人借款人员个人借款人员的个人借员工应发工资=3000）元付形式以转账形式支现金的，应提款流程人按规定填写流程导审核签字→制度实理，规范公司度。　　规定的借款额往返车船费出差不得借（如年会、礼借款（如临时的约定额度借款的额度不得借款的额度不资5000元，支付；提前三天向财写《借款单》→财务负责编制审核批准解释实施日期司各种开支费额度，办理借+拟出差天数借款。　　礼品、培训、时购买物品）支。　　得高于（应发不得高于（应应还账款2财务负责人请，注明借款事责人复核（借徐富明徐富明xx年用报销及付借款手续，出数×人数×20参会等等），按照附表发提成的60%应发工资－应2000元，其

3、请示备款。　　事由、借款金借款数额是否月日付款程序，合出差返回5个00+公关费用借款，可以表《资金（报%－应还账款应还账款）的其个人借款不金额（大小写超过额度）合理控制个工作日全额借报销）审款）的数的数额。　　得超过写一致，→总经理审批3.　　6、借款销账1）借款销账时，以借款申请单为依据，据实报销；超出申请单事由范围以外发生的费用，须作出说明，经主管领导批准后，才可以报销；否则，财务人员拒绝销账，费用由当事人自行承担。　　2）借款人应在经济业务完成后5个工作日内，办理报销、销账手续，无故逾期未办理手续的，转为个人借款从工资内扣除。　　4、日常费用报销管理规定4.　　1、

4、日常费用主要包括差旅费、交通费、物流费、租金、水电费、业务招待费、培训费、资料费、低值易耗品耗材、IT设备维修保养费等。　　在一个考核周期内，各项费用的支出不得超出预算。　　4.　　2、费用报销的一般规定4.2.1）所有的报销遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。　　4.2.2）严禁报销虚假费用的行为，一经发现，对当事人处以虚假费用两倍的罚款；情节严重的，做辞退处理。　　4.2.3）报销人必须取得相应的合法票据（发票、收据、收条）；没有合法票据的费用，一律不予报销。　　4.2.4）单据的填写、原始凭证的粘贴要求1）根据费用性质填写对应单据；2

5、）严格按照单据要求项目认真填写、注明附件张数；3）金额大小写必须完全一致，不得涂改；4）简述费用内容或事由；5）原始凭证的粘贴要整齐、符合财务要求；6）各种类型的发票应该分开粘贴，票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。　　7）报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。　　8）不符合上述要求的，一律退回，重新填报，直至符合财务要求为止。　　4.2.5）报销时间为了提高办公效率，公司统一的报销时间为周五下午，其他时间不予报销，请做好时间安排。　　4.2.6）报销时限1）驻

6、外机构人员、长期出差销售人员的费用报销不得隔月报销，上月的费用必须在本月报销。　　逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。　　2）本埠人员，费用要及时报销，时限参见本制度的相关内容。　　3）跨年度的费用必须按照财务部的公告要求及时填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。　　5、费用报销的一般流程　　6、有关费用的管理规定6.　　1、公关费、招待费1）凡因公务需要而发生的公关费（包括餐费及赠送礼品费用），按照消费额度的要求办理申请手续，根据附表《资金（报销）审批流程及权限一览表》的规定由相关人员审批；对于未经审批产生的超过额度费用，由当事人

7、自行承担。　　2）报销时，主管领导要审核所发生的公关费是否经过批准，核对报销内容是否与申请报告内容一致，如果是赠送礼品，需提供礼品清单。　　6.　　2、市内交通费1）提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交通，严格控制出租车费。　　2）发生费用后，应立即填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。　　3）对于出租车票，有税控出租车发票的必须取得税控出租车票；无税控出租车发票的要在报销单据上注明上下车地点。　　4）对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。　　6.　　3、差旅费差旅费用标准按照公司差旅费用标准执