审核制度范文.doc

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1、审核制度范文　　四川国豪种业有限公司财务审核制度(草案)　　一、为强化法制管理，提高经济效益，保障财会人员依法行使监督职责，特制定《四川国豪种业有限公司财务审核制度》。　　二、公司全体职工都应积极参与规范化的资金管理，自觉接受《财务审核制度》的监督。　　凡参与财务审核人员必须遵守财经纪律，严格按规定程序履行职责，及时完善财务手续，不得越级、越权行事。　　三、公司所属各部门及全体员工因公办理款项和有价证券的支付；财务的收发、使用；债权、债务的发生、结算；资本、基金的增减和经费的开支；其他经济业务的处理等有关事宜必须执行《财务审核制度》。　　四、合法

2、原始凭证的基本要素1.从外单位取得的原始凭证必须是税务机关监制的行业专用发票；省级财政厅监制的统一收据；发票或收据上加盖收款单位（个体）章；清楚载明填写日期、付款单位、摘要内容、数量、单价、金额、出票人；大、小写金额相符；购买实物，应附加有入库证明。　　2.本单位自制原始凭证必须是单位统一使用、规范化的单据；应由经办人清楚填写有关内容。　　3.原始凭证正确填写，未经涂改，一次性使用。　　五、财务审批权限公司所有的财务报销、业务支出必须有经办人、副经理（副部长）、经理（部长）、副总经理逐级签字，由总经理或董事长批准方能报帐支付。　　六、财务审核程序

3、1.经办人对原始凭证的真实性负责，审核原始凭证基本要素是否合法；2.项目负责人在真实、合法原始凭证的基础上，审核该项费用的必要性；3.公司负责人（经理、部长）在真实、合法、必要开支该项费用的基础上，审核该项费用涉及项目的预算、计划；4.副总经理在真实、合法、必要、计划内的原则上，签署意见。　　5.总经理、董事长在分管部门领导审核意见的基础上签署书面指令；6.财务人员审核原始凭证合法、开支合理，不违背国家财经法规，不损害公司利益，在有相关领导签署意见的前提下视其金额额度，给予支付或承诺支付。　　二零零四年六月。　　　　内容仅供参考