【精品】归燕财务制度.doc

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1、【精品】归燕财务制度　　财务管理制度　　一、总则　　1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；　　2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；　　二、财务工作岗位职责（一）财务总监职责　　1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。　　2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。　　3、组织

2、指导编制财务收支计划、财务预决算，及每月财务报表。　　并监督贯彻执行；（二）财务部长职责　　1、负责管理公司的日常财务工作。　　2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。　　3、负责公司会计核算。　　4、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。　　5、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务总监对成本费用进行控制、分析及考核。　　6、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的、收集，并按规定手续报请销毁。　　7、完成领导交办的其他工作。　　（三）会计职责　　1、按

3、照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；　　4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。　　（四）出纳职责　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金。　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。　　4、出纳员无权利开白条，特殊情况需向满经理审批。　　汽车加油小票

4、统计后，交由满经理统一审核。　　三、现金管理制度　　1、所有现金收支由公司出纳负责。　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。　　作到日清月结，帐实相符。　　3、库存现金超过3000元时必须存入银行（邮政储蓄）。　　4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收款收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、（复印件）销售部门、出纳、财务部长各留存一联。　　5、因出差或其他原因必须预支现金的，须填写请款单，经总经理签字批准，方可支出现金。　　借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。　　6、收支单据办

5、理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。　　四、支票管理　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。　　五、印鉴的保管　　1、银行印鉴必须分人保管。　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务总监和出纳负责保管，支票盖章时“财务专用章”由财务总监亲自加盖，并复核付款原始凭证。　　六、现金、银行存款的盘查　　1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳

6、报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由财务总监及满经理于每星期日及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。　　2、其它依据相关会计制度及法规执行。　　支出审批制度　　一、目的　　1、为简化支出审批手续，提高工作效率。　　2、防止因私占用公司财产。　　二、审批程序　　1、计划内报销经手人、证明人（持原始凭证）、财务部　　三、计划审批内容　　1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、一切支出必须由总经理确认后，出纳方可付款。　　2、加强报销管

7、理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月月底。　　3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。　　4、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。　　一、报批手续　　1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。　　出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。　　2、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。　　票据管理制度　　一、发票管理　　1、已提供签订合同的同时又付款的单位，财务部长核对无误后开具发票。