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1、企业所得税纳税申报表填表日期______年____月____日纳税人识别号:_________________金额单位:元(列至角分)税人名称税款所属时期 项目行次本期数累计数补充资料一、销售(营业)收入 工业总产值____元 年平均职工人数___人 安置四残人员_____人 安置待业人员_____人 工资总额_______元 效益工资_______元 税后利润_______元减:销售折扣与折让 销售(营业)成本 销售(营业)费用 销售(营业)税金及附加 二、销售(营业)利润加:代购代销收入 其它业务利润 其中:技术转让收益 境外
2、劳务收益 减:管理费用 财务费用 汇兑损失 三、营业利润 加:投资收益 企业所得税纳税申报表填表日期______年____月____日纳税人识别号:_________________金额单位:元(列至角分)税人名称税款所属时期 项目行次本期数累计数补充资料一、销售(营业)收入 工业总产值____元 年平均职工人数___人 安置四残人员_____人 安置待业人员_____人 工资总额_______元 效益工资_______元 税后利润_______元减:销售折扣与折让 销售(营业)成本 销售(营业)费用 销售(营业)税金及附
3、加 二、销售(营业)利润加:代购代销收入 其它业务利润 其中:技术转让收益 境外劳务收益 减:管理费用 财务费用 汇兑损失 三、营业利润 加:投资收益 其中:联营企业分回利润 境外投资收益 股息收益18 国库卷利息收益 国家补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 加:以前年度损益调整 四.利润总额 加:纳税调整增加额 减:纳税调整减少额 五、应纳税所得额 适用税率28 六、应纳税所得税额 减:减免所得税额 加:联营企业利润补税额 股息收入补税额 境外收益补税额
4、 七、应缴入库所得税额 加:期初未缴所得税额 减:实际已缴所得税额 八、期末所应补所得税额 如纳税人填报,由纳税人填写以下备栏如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏备注会计主管(签章)经办人(签章)纳税人(签章)代理人 代理人(签章) 代理人地址 经办人电话 以下由税务机关填写收到申报表日期 接收人 填表说明一、适用范围(一)企业所得税纳税申报表为全国统一规范格式的报表,凡按《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则缴纳企业所得税的纳税人,能够按照全国统一的财务会计规定核算盈亏,且能做到财会制度比较健全、资料数据记录完整的,按照税法规定
5、和本表要求,按期填报企业所得税纳税申报表进行申报纳税。(二)本表适用工业、商品流通、交通运输和各种服务企业,其它特殊行业如需要增减有关项目,可由省级税务机关在此表基础上自定。(三)本表适用纳税人年度申报纳税及月、季度申报纳税。本着求实、简便的原则,在月、季申报纳税时,可对本表有关项目进行精简,具体由各地税务机关根据实际情况确定。二、企业所得税纳税申报表主要项目填报说明(一)表头项目(略)(二)表中项目1.表中1-24栏,按企业申报纳税同期的损益表和有关会计科目及明细科目填写,要符合国家统一财务会计制度规定,其口径、金额要与企业帐表一致。2.表1-6栏,反映主营业
6、务收入项目,工业企业填写产品销售额,商品流通企业填写商品销售收入,服务业填写提供劳务或营业收入。按会计制度规定,表中第2栏销售折让与折扣,只限商品流通企业填写,其它企业在表中第一栏中反映。逻辑关系式:工业企业为:1-3-4-5=6;商品流通企业为:1-2-3-4-5=6。3.表第7栏,限于有代购代销手续费收人的企业填写;表第13栏,也限于单独核算汇兑损益的商品流通企业填写,如为净收益,应加负号;其它企业按会计制度规定在财务费用中反映。表中第9栏填写当期发生的技术转让收益;第10栏,反映企业在境外取得劳务收益等。逻辑关系式,工业企业为:6+8-11-12=14;商
7、品流通企业为:6+7+8-11_12-13=14。4.表第16栏,.填写联营企业就地征收所得税后,投资企业从联营企业分得的税后利润;表17栏填写有境外投资的企业取得投资收益;表第18栏,填写持有其它股份制企业股票的企业所得的股息收入;表第20栏,填写取得国家或部门给予的各种补贴收入;表14—24栏的逻辑关系式:14+15+20+21-22+23=24。5.表第25栏,第26栏按附表一中对应的项目合计数填写;第30栏按附表二中项目合计数填写;第31栏,32栏按附表三中项目合计数填写。6.表中第24栏以后的逻辑关系式:24+25-26=27;27×28=29;29-
8、30+31+32+33=
