学习目标与要求.ppt

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1、第三章2005年8月总账学习目标与要求学习目标系统学习总账系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。学习要求：掌握：总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置各种分类、档案资料的方法；掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。了解：期末业务的内容和处理方法思考题1.总账系统初始化主要包括哪些内容？2.在录入期初余额时发现会计科目错误应该怎么办？3.已审核的凭证应如何修改？4.如何删除凭证？5.在实际工作中有哪些业务可以通过设置自动转账凭证的方法进行处理？第一节总账系统初始化一、启动总账系统使用总账系

2、统之前，应该已经建立账套，并且在建立账套后或在企业门户中启用总账系统的操作，否则不能启动总账系统。注意♦在启动总账系统前应先在系统管理中设置相应的账套。♦在进入任何系统时，均必须先录入有权利操作该账套的操作员，可以是操作员的编码，也可以是操作员的名称，只有当录入正确的操作员后，系统才会列示该操作员可以操作的账套。第一节总账系统初始化二、设置总账系统启用参数系统启用后，如果系统预置的“总账系统启用”参数与实际需要不符，应根据实际情况，在总账系统使用之前通过设置总账系统“选项”正确选择适合本单位的各种参数，以达到会计核算和财务管理的

3、目的。总账系统“选项”对话框包括凭证、账簿、会计日历和其他四个选项页签。1.凭证选项2.凭证编号方式选项区域3.账簿选项4.会计日历选项第一节总账系统初始化三、设置会计科目设置会计科目是会计核算的方法之一，是用户将在会计核算和会计管理中所需要的会计科目在总账系统中进行设置。它用于分门别类地反映企业经济业务核算资料，为登记账簿，编制财务会计报表奠定基础，便于提供详细、总括的核算信息，便于经营管理者做出经营决策，制定经营目标。注意♦会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求。♦会计科目的设置必须保持科目间的协调性和体系的完整性。第一节

4、总账系统初始化三、设置会计科目如果用户所使用的会计科目基本上与所选行业会计制度规定的一级会计科目一致，则可以在建立账套时选择预置会计科目。这样，在会计科目初始设置时只需对不同的会计科目进行修改，对缺少的会计科目进行增加处理即可。(一)增加会计科目如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较多，则可以在建立账套时选择不预置会计科目，这样可以根据自身的需要自行设置全部会计科目。第一节总账系统初始化三、设置会计科目(一)增加会计科目注意♦增加会计科目时，要遵循先建上级再建下级的原则。♦会计科目编码的长度及每级位数要符合编码规则。

5、♦编码不能重复。♦科目已经使用后再增加明细科目时，系统自动将上级科目的数据结转到新增加的第一个明细科目上，以保证账账平衡。第一节总账系统初始化三、设置会计科目如果要对已经设置完成的会计科目的名称、编码及辅助项目等内容进行修改，应在会计科目未使用之前在会计科目的修改功能中完成。(二)修改会计科目注意♦没有会计科目设置权的用户只能浏览会计科目，而不能进行修改。♦非末级会计科目不能再修改科目编码。♦已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。♦已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。♦被封存的科目在制单时不可以使

6、用。♦只有末级科目才能设置汇总打印，且只能汇总到该科目本身或其上级科目。♦只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。第一节总账系统初始化三、设置会计科目如果某些会计科目目前暂时不需用或者不适合用户科目体系的特点，可以在未使用之前将其删除。(三)删除会计科目注意♦删除科目后不能被自动恢复，但可通过增加功能来完成。♦非末级科目不能删除。♦已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除。♦被指定为现金银行科目的会计科目不能删除。如想删除，必须先取消指定。第一节总账系统初始化三、设置会计科目如果用户原来有许多往来单位，并且个

7、人、部门、项目是通过设置明细科目来进行核算管理的，那么，在使用总账系统后，最好改用辅助核算进行管理，即将这些明细科目的上级科目设为末级科目并设为辅助核算科目，同时将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会同时登记在总账和辅助明细账上。可以进行辅助核算的内容主要有：部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来及项目核算等。(四)设置会计科目辅助项目第一节总账系统初始化三、设置会计科目(四)设置会计科目辅助项目注意♦辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，可以将其上级和末级科目上同

8、时设置辅助账类。♦由于不启用往来款系统，往来业务的核算在总账系统中进行，所以在设置供应商往来和客户往来款项的辅助核算项时，应不设置受控系统。如果默认了系统设置的受控系统，则往来科目应主要在往来款系统使用。第一节总账系统初始化四、设置凭证类别在开始使用计算机录入凭