会计电算化系统操作管理制度.doc

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1、会计电算化系统操作管理制度一、系统使用管理1、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制。2、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报财务负责人审核后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员,按同样手续办理。3、对各使用人员明确划分使用操作权限,形成适当的分工牵制,健全内部控制制度。4、本会计电算化系统原则上专机专用,谢绝无关人员使用机器做其他工作。5、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程

2、序和数据库文件结构。6、出纳人员不允许进行系统性的操作。7、操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。对打印后作废的帐表数据应当即销毁，杜绝人为事故发生。8、存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制（双备份）、核对，一份交财务档案管理员保管，另一份交院档案室存档，并填写存档清单。9、系统管理员必须做好日常检查监督工作,发现不规范使用应及时制止,并采取措施避免同样情况再次发生。10、做好各类数据、资料、帐表、凭证的安全保密工作，不得擅自

3、出借。11、管理人员未经财务负责人批准，不得擅自向任何人提供任何资料。二、上机操作规程1、操作人员必须是合法有权使用人员,经过培训合格并经系统管理员正式认可后,才能上机操作。2、操作人员上机前应做好各项准备工作,尽量减少占用机器时间,提高工作效率。3、操作人员的操作密码应注意保密,不能随意泄露,密码要不定期变更。进入新的会计年度或更换会计主管时，全部操作人员的口令必须更换。4、操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。5、操作人员对已输入计算机的数据，在记账前发现差错，可按凭证进行修改，

4、如在记帐后发现差错，必须另作凭证，以红字冲销纠正，输入机内，任何人不能随意修改帐目。6、每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防发生意外事故，备份的数据软盘，应由财务处保管，下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。7、在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止其他人员越权操作。8、任何人如有伪造，非法涂改变更，故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为，依照《会计法》，将受到行政处分，情节严重的要追究法律责任。9、操作人员应按照会计制度的规定，在会计软件的功能菜

5、单提示下，逐级进入或退出系统，退出时关闭系统，才能关机。三、帐务处理程序１、帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。２、帐务系统更改：系统正常运行期间，任何对帐务系统的修改变动，必须得到会计主管的批准。３、日常帐务处理：　(1)凭证处理:记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制，对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理，对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还，并要求更改和补充。为适应会计电算

6、化系统的正常运行，编制记帐凭证还必须做到：　Ａ、机制记帐凭证的编制：机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证（如销售原始发票和银行收款凭单）由计算机，按有关规定编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理。机制记帐凭证编制前，要认真审核原始凭证的合法性、正确性，输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确，数字准确无误。打印出的机制记帐凭证需加盖制单人、审核人、记帐员及财务部负责人章，连同所附原始凭证装订成册妥善保管。B、记帐凭证编号必须连续。编号间断时

7、应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章。　C、现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记，出纳人员不登记帐簿。为工作方便，出纳人员可以自设备查辅助帐。　(2)记帐凭证的审核与保管　Ａ、记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登帐处理。Ｂ、操作员每输入一张凭证，结束前要自审一次无误后再按结束键。Ｃ、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字后方为有效凭证。Ｄ、已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后，交会计档案资料保管员存档保管。　　Ｅ、同一张凭证，制单和复核不能是同一个

8、人。(3)帐表打印和结帐:Ａ、现金、银行存款日记帐需要每天打印，并应与出纳库存现金核对无误。　Ｂ、银行余额调节表每月打印一次。Ｃ、总分类帐和各种明细分类帐每季度打印一次。Ｄ、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。　Ｅ、月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，系统自动生成下月期初余额。Ｆ、每年年末必须将全部帐簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。(4)会计报表Ａ、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表。帐表之间的数