会计电算化系统操作管理制度

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1、会计电算化系统操作管理制度一、系统使用管理     1.保证会计电算化系统的安全可靠运行，必须对系统的操作使用做出严格的控制。     2.在会计电算化系统投入运行前，由财务主管根据单位主管的要求确定本系统的合法有权使用、人员及其操作权限，并报单位主管审核批准后地系统内授权其使用权，运行中需按同样手续办理。     3.对各使用人员明确划分使用操作权限，形成适当的分工牵制，健全内部控制制度。     4.为每个操作人员都设置不同操作密码，谢绝无并人员用机器做其他工作。     5.设立“计算机使用登记簿”，任何人均须登记方可用机。     6.任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意

2、增删改数据、原程序和数据库文件结构。     7.出纳人员不允许进行系统性操作。     8.操作人员应按规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。     9.会计档案管理员负责应对存档数据、软盘、帐表和文档资料进行统一复制、核对和保管。     10．系统管理员应做好日常检查监督工作，发现不规范应及时制止，并采取措施避免同样情况再次发生。  二、上机操作规程     1.上机人员必须是会计有权使用人员，经过培训合格并经财务主管正式认可后，才能上机操作。     2.操作人员上机操作前后，应进行上机操作登记，填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实。 

3、    3.操作人员上机前应做好各项准备工作，尽量减少占用机器时间，提高工作效率。     4.操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露，密码要不定期变更。     5.操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。     6.操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据。     7.每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防意外事故。     8.在系统运行过程中，操作人员如要离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人越权操作。   三、帐务处理程序     1.帐务系-统初始化：在初次建立会计电算化系统时，需要进行系统初始化工作，在会计主管授权下按《XXXXXX

4、XXXXX企业会计制度》设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。     2.帐务系统更改：系统正常运行期间，任何对帐务系统的修改变动，必须得到会计主管的批准。（1）凭证处理：     A.记帐凭证的编制：     3.日常帐务处理：           专职会计员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证，通过集成帐务系统用键盘输入。记帐凭证包括：现金收付款凭证，银行收付款凭证和转帐凭证。     a.编制的记帐凭证必须做到：     b.原始凭证必须是合法凭证，经济业务内容、摘要应规范化，其中标准摘要按规范填写正确。     c.帐户使用正确。     d.借贷方金额相等。 

5、    e.原始凭证同记帐凭证金额一致。      记帐凭证必须填写清楚借方和贷方科目代码。     B．现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记，出纳人员不登记帐簿。为了工作方便，出纳人员可自行设置辅助帐。     A.记帐凭证的审核与保管：     a.记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登记处理。     b.输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字后方可为效凭证。     c.已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后，交会计档案保管员存档保管。     d.同一张凭证，制单和复核不能为同一个人。     （2）帐表的打印和结帐：     a.现金、银行

6、存款日记帐需要每天打印，应与出纳库存现金核对无误。     b.银行余额调节表每月打印一次。     c.科目汇总表、总分类帐和明细分类帐每月打印一次。     d.在结帐前按有关规定做好当前各类帐务数据和报表的备份工作。     e.月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，系统自动生成下月余额。     f.每年年末必须将全部帐簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。     （3）会计报表：     A.单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表，但帐表之间的数据必须衔接一致。     B.会计报表、计算表，按管理要求打印输出，经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效。

7、     C.单位必须以软盘或书面形式上报报表的，软盘和书面报表的数据必须一致，书面报表必须由机器打印并按规定有关人员签字盖章。根据开展会计电算化的工作需要，在本单位建立健全了以下管理制度：　　(l)岗位责任制。会计电算化岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。工作岗位包括电算主管、软件操作、审核记帐、电算维护、电算审查和数据分析等。　　(2)操作管理制度。操作管理制度主要内容