审计报告征求意见书中关于扩大开支范围的答复.doc

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1、审计报告征求意见书中关于扩大开支范围的答复对审计报告的意见回复单说明：1、本单随《审计报告》附发；2、征询意见栏不够时，可附同样规格的纸张。书写时谙用钢笔或毛笔，字迹谙勿潦苞。3、经济责任人请在单位公章处签字。对审计报告征求意见稿回复意见的函对XX市审计局《审计报告征求意见书》的回复贵局今年X月X日至X月X日对我单位XXXX年至XXXX年财务收支情况进行了就地审计，并于XXXX年X月X日将《审计报告征求意见书》送达我单位。现就《审计报告》提出如下意见：一、审计工作是依法进行的，审计报告基本是实事求是的。本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，

2、《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实。二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。我公司xXXX年X月由省政府以X府函[199X]XXX号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进XX省农业经济发展。公司当时的主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、林业两大投资公司投资XX省的业务，以及国家计委对XX省的投资业务。公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力，公司已具有XXXX万元注册资产，XXXX年创税利总额XXX万兀，上缴所得

3、税XXX万元，上缴流转税XX万元。目前公司正投资XXX院建设XX省农业高新技术推广大楼，项目建成后对促进XX省农业产业化发展有着深远的影响。除此之外，公司积极参与配合省计委及有关部门多争取国家投资XX省的项目XXX多个，资金XX多亿元，其中农、林、牧、渔、乡镇企业等资金XX亿元，以工代赈资金X亿元，飞来峡水利枢纽工程XX亿元。根据公司的实际情况及《审计报告》提出的存在问题和处理意见，部分申述我们的要求和意见，希望审计组能够采纳。1.对“账外公款”发生额处以X%的罚款。我们要求将“账外公款”中个人存款XX万元及应归入大账的应收货款XXXXXXX元不计入罚款发生额

4、。对调整后的余额XXXXXXX元处以IX%的罚款计XXXXXX元，减少罚款XXXXXX元。2.要求"账外公款”中发放的福利、节日补贴在大账中“工资”费用列支，然后调整应纳所得额。因为“应付福利费”科目只列文职工的医疗费用及困难补助等。同时“应付福利费”科目的余额只有XX万元，如果列入该科目会出现很大的红字。3.我公司XXXX年至XXXX年免征企业所得税。XXXX年至XXXX年账外公款中收取的资金占用费、咨询费XXXXXX元扣除费用XXXXXX元和应缴营业款XXXXX元后余额XXXXXX元，应相应调减应纳税所得额XXXXXX元。4.账外公款中业务接待费XXXXX

5、X元，其中XXXX年XXXXX元，XXXX年XXXXX兀。按我公司营业额计算XXXX年有业务接待费xXXXX元、XXXX年有业务接待费XXXXX,没有超过纳税调整额。因此,应相应调减应纳税所得额XXXXX元。以上3、4项合计应减少应纳税所得额xXXXXX元，减少应纳所得税XXXXX元。5.对资金管理不善问题。我们认为，公司投资XX市、XX市等项目的资金，都是国家有关部门投资或向银行拆借的投资资金，投资前都是经过项目论证和可行性研究分析，经有关部门审批批准建设的。对于资金回收困难和达不到预期效益，主要是经济形势及市场发生变化的风险问题，不应作为违规拆借资金和资金

6、管理不善问题。三、通过这次审计，使我们进一步认识到：1.设立账外公款是违反财经纪律的行为。以前我们对“账外公款”从思想上、认识上以及操作上只是作为公司的另一套账，统一纳入公司预算来记账和处理的，贪图资金周转方便，认为这有利于公司的经营活动。这是由于我们对财经法规的学习不够，理解不深刻所造成的，未充分认识到设立账外公款的违规问题，从而违反了国家财经法规及其他有关规定。今后将吸取教训不再发生类似问题。2.必须切实加强资金管理和投资项目的管理工作，对每个投资项目要更加认真地做好可行性研究与前期工作，加强对项目的管理和监督。并积极采取措施追收己到期的资金，以维护国有资

7、产的安全、完整。3・加强财务管理工作和会计核算规范化管理，进一步加强财务人员的教育。今后要认真组织财务会计制度和税法知识的学习，减少因公司财务和有关人员工作经历和经验肤浅，对财经法规的理解不够全面而造成的工作失误，提高财务人员的政策和业务水平，按国家的有关规定搞好财务工作。对这次审计中提出的财务管理问题，我们已认识到这样做法是错误的。除有针对性地改正外，今后应严格按照《企业会计准则》和相关法规进行会计核算，规范会计的基础工作。经过审计组人员的辛勤劳动，很好地完成了对我公司的审计工作，把《审计报告征求意见书》送达我公司，为此我们对审计组人员的辛勤努力表示衷心的感

8、谢，对提出的处理意见和建议，我们会吸取