巴塞尔协议下中国商业银行资本充足率监管.doc

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1、学院：中国计量学院现代科技学院学科：商业银行经营学姓名：张莹学号：0930443132班级：财管091巴塞尔协议下中国商业银行资本充足率监管摘要：《巴塞尔协议III》的正式出台，使我国银监会整休监管的脉络和框架逐渐明晰，我国商业银行按照其要求提高资木充足率，强化资木监管。我国银监会及时推岀了四人监管工具,包括资本耍求、杠杆率、拨备率和流动性要求四人方面，及时对有关资本充足率的监管措施进行了跟进，构成了耒来一段时期我国商业银行监管的新框架，这被业界称为“中国版《巴塞尔协议III》”。从现在的水平来看，我

2、国银行业监管部门对银行资本的监管耍求已经非常严格，监管部门应该以实施新资本协议为契机，在保持合理的资本充足率水平的条件卜，引导银行业通过各种途径提升资本质量，使资本更加趋于合理化。关键词：巴塞尔协议资本充足率屮国商业银行资本监管金融危机第一章导论第一节研究背景及意义2008年，世界金融和经济形势风起云涌。美国次贷危机愈演愈烈，并逐步升级为一场席卷全球的金融危机，实体经济受到严重冲击，美国、欧元区和F1本经济已全部陷入衰退,新兴经济体增速也大幅放缓，世界经济正血临多年來最严峻的挑战。这场危机的发生也给世

3、界各国银行监管当局敲响了警钟一一在银行业FI益国际化的今犬，银行不但对于一国的国内经济貝有重大影响，而且，也影响国际金融系统的安全和稳定。1988年7月15日，巴塞尔银行监管员会公布了巴塞尔协议的最终稿《统一资本计量与资本标准的国际协议》（下文简称《巴塞尔协议I》），并JL在1993年1刀起逐步实丿施。随着巴塞尔协议的步出台，形成了新的、风险加权的国际资木充足率标准。2004年6月，巴塞尔委员会正式通过《在国际上同意资木计量和资木标准：修订框架》，（以下简称《巴塞尔协议II》）。《巴塞尔协议II》全面

4、继承以1988年《巴塞协议I》为代表的一系列监管原则，延续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，强调银行风险的监管。它代表了银行业监管原则的发展趋势，成为许多国际性银行风险管理原则发展与演变的重要标志。作为发展中国家，《巴塞尔协议II》的制定与实施对完善我国商业银行资本管理及国际业务操作产牛了深远影响。2004年3月，银监会颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，対国银行业提高资本充足率、改善资木质量具冇垂要意义。2007年美国次级贷款市场引发的席卷全球的金融危机爆发，促使世界银行业的格局悄然发牛.

5、，从而使巴塞尔资本协议一直秉承的资本充足管理理念受到挑战，在全球范围内全面捉出了《巴塞尔协议III》，从而使银行业资木监管更加严格、资本充足率要求更加细化。我国也根据《巴塞尔协议III》的要求和国内白身经济金融状况提出了屮国版的《巴塞尔协议III》,形成中国资本监管的新框架。因此，本论文首先从巴塞尔协议III的基于-其有关资本充足率监管的相关规定，就协议对我国商业银行资木监管的影响以及监管过程中存在的主要问题进行比较全面的研究，并提出了构建我国资本充足率监管新框架的对•策。第二节我国现行资本监管制度我

6、国现行的资木监管制度在许多方而与国际标准差距较人。1995年，《商业银行法》原则上规定商业银行的资木充足率不得低于8%。1996年，《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》在规范商业银行资产负债比例管理时，对计算信用风险资木充足率的方法提出了具体的要求。该办法参考了19肚年资本协议的总体框架，但在结合中国国情时,在诸多方而放宽了标准，同时由于我国商业银行损失准备计提严重不足，导致资本充足率明显高估。此外，对资本充足率偏低的银行，也没有规定明确的监管措施。西方发达国家尽管采取不同监管模式，但

7、同样较好地实现了资本市场保护投资者、保证市场公平效率透明以及降低系统风险等三个监管目标

8、.而反观釆取集中型监管模式的我国资本市场，其建立和发展的历程虽然较短，但与美国早期资本市场无法律约束情形不同，我国资本市场监管白始就伴随着，但资本市场危机也依然不时存在，从上个世纪90年代的股市异常波动，到现在频频发生上市公司造假事件，无一不表明我国资木市场监管不到位、体制不完善，使得资本市场运行安全性、效率性均不高。1“国际证券监督管理委员会组织”认为，证券监管口标为保护投资者、保证市场公平效率透明以及降低系统风

9、险。“保护投资者”，意在使投资者免受谋导、操纵、欺诈、内幕交易、不公平交易和资产被滥用等行为损害，信息披露为保护投资者重要手段。“保证市场公平效率透明,，主要指监管者通过恰当地设立交易制度来保障交易公平，使投资者都能够平等述入市场、使用市场资源和获得市场信息。“降低系统风险”，指监管者通过设定对市场屮介机构的资本充足率和内部控制要求等措施降低投资者的风险。参见易宪容、黄少军：《国际资本市场监管的最新理论》，载《证券市场导报》，2002年6月号。第二章巴塞