管理咨询有限公司资金预算制度.doc

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1、资金预算制度第一条、目的及依据为提高本公司经营绩效配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。第二条、资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。第三条、资金预算编制一、由财务部负责公司总体的资金预算编报；二、公司各部门编报本部门资金预算情况，报财务部备案。第四条、资金收入一、公

2、司取得的与经营业务有关的各项收入，按预计可收回数编报；二、贷款、借款取得的资金；三、吸收投资取得的资金；四、其他收入，公司取得的其他收入，根据情况加以具体说明。第五条、资金支出一、购买固定资产的支出，预计数额编报；二、薪酬支出，财务部根据人事部的薪酬管理办法预计支出数额编报；三、偿还贷款、借款的支出；四、支付投资收益、分配股利的支出；五、管理费用：财务部参照以往实际数及管理工作计划编列；六、财务费用：财务部根据资金调度情况，核算利息支付编列；七、其他支出，根据具体情况加以说明。第六条、追加预算各业务部根据预算实际执行情况，

3、可及时调整或追加预算，报财务部汇总后，由公司办公会研讨审核，批准后执行。第七条、资金调度一、由财务部负责公司整体的资金调度；二、财务部应实时掌握公司银行存款金额；三、根据各业务部计划需要合理分配资金。资金预算制度第一条、目的及依据为提高本公司经营绩效配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。第二条、资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅

4、指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。第三条、资金预算编制一、由财务部负责公司总体的资金预算编报；二、公司各部门编报本部门资金预算情况，报财务部备案。第四条、资金收入一、公司取得的与经营业务有关的各项收入，按预计可收回数编报；二、贷款、借款取得的资金；三、吸收投资取得的资金；四、其他收入，公司取得的其他收入，根据情况加以具体说明。第五条、资金支出一、购买固定资产的支出，预计数额编报；二、薪酬支出，财务部根据人事部的薪酬管理办法预计支出数额编报；三、偿还贷款、借款的支出；四、支付投资收益、分配股利

5、的支出；五、管理费用：财务部参照以往实际数及管理工作计划编列；六、财务费用：财务部根据资金调度情况，核算利息支付编列；七、其他支出，根据具体情况加以说明。第六条、追加预算各业务部根据预算实际执行情况，可及时调整或追加预算，报财务部汇总后，由公司办公会研讨审核，批准后执行。第七条、资金调度一、由财务部负责公司整体的资金调度；二、财务部应实时掌握公司银行存款金额；三、根据各业务部计划需要合理分配资金。