关于控股子公司财务报表编制和报送.doc

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1、关于控股子公司财务报表编制和报送的通知为了及时掌握子公司的财务状况和经营成果情况，满足内部管理和对外披露的要求，根据公司《控股子公司管理制度》的规定，子公司应按照公司的要求定期报送相关报表及报告。现就财务报表编制和报送通知如下：1、子公司（含子公司控股公司）应按照《企业会计准则》和公司制定的会计政策编制财务报表，与公司对外披露的会计政策保持一致。2、子公司定期报送相关报表及报告包括：月度财务报告、季度财务报告、半年度财务报告和年度财务报告。（1）月度财务报告包括：资产负债表、利润表、货币资金明细表、大额资金支付明细表、销售毛利情况表、主要销售合同

2、签订及收入确认情况表、管理费用明细表、销售费用明细表、财务费用明细表、其他财务情况表。（2）季度财务报告包括：除月度报表内容外，增加：现金流量表、货币资金等余额核对表、固定资产及无形资产增减变动表、大额固定资产购处置明细表、三年及以上应收及其他应收款情况表、个人大额借款情况表，二年及以上预付及应付账款情况表、应交税费明细表、职工薪酬分配表、非经常性项目损益表、关联交易明细表、下一季度盈利预测表、本期财务分析报告。（1）半年度财务报告包括：除季度报表内容外，增加：所有者权益变动表、往来账龄明细表（含应收账款、预付款项、其他应收款、应付账款、预收账款

3、、其他应付款）、保函等保证金明细情况表、会计报表项目附注。（2）年度财务报告包括：除半年度报表内容外，增加：存货盘点表、固定资产盘点表。2、报送时间要求：每月结束后8日内报送上个月的月报；每季度结束后10日内向公司报季度财务报告；半年度结束后15日内（即每年7月15日前）报送半年度财务报告；每年度结束后20日内（即每年1月20日前）报送上年度财务报告。如遇节假日则向后顺延。3、填报格式要求：以上定期报告需认真填报，不得缺少漏报，并要有相关人员签字并加盖单位公章，装订成册（不含会计报表项目附注）报公司财务部一份，并电子档（半年报、年报含会计报表项目

4、附注）一份报公司财务负责人邮箱。各子公司财务经理是财务定期报告的第一责任人，对财务定期报告的准确、及时报送负责。4、具体报表表格样式将以电子档形式下发。