合同风险分析.doc

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1、合同风险分析%1.承包商的风险管理在任何经济活动屮，要取得盈利，必然要承担相应的风险。这里的风险是指经济活动屮的不确定性。它如果发生，就会导致经济损失。i般风险应与盈利机会同时存在，并成正比,即经济活动的风险越大，盈利机会（或盈利率）又应越大。从财务的角度，风险和盈利机会可由图6—4表示。SS风险程度图6—4风险和嬴利机会的关系这个原则体现在工程承包合同屮，则合同条款应公平合理;介同双方责权利关系应平衡;合同屮如果包含风险较大，则承包商应提高合同价格，加大不可预见风险费。由于承包工稈的特点和建筑市场的激烈竞争

2、，承包工稈风险很犬，范围很广，是造成承包商失败的主要原因。现在，风险管理已成为衡量承包商管理水平的主要标志Z_。承包商风险管理的任务主耍有如下几方面：1・在合同签订前对风险作全而分析和预测。主要考虑如下问题：工程实施屮可能出现的风险的类型，种类；风险发生的规律，如发生的可能性，发生的时间及分布规律；风险的影响，即风险如果发生，对承包商的施丁过程，对T期和成木（费丿IJ）有哪些影响;承包商要承担哪些经济的和法律的责任等；备风险Z间的内在联系，例如一齐发生或伴随发生的可能。2.对风险进行有效的对策和计划，即考虑任

3、何规避风险，如果风险发工应采取什么措施予以防止，或降低它的不利影响，为风险作组织、技术、资金等方血的准备。3.在合同实施中对可能发生，或已经发生的风险进行冇效的控制：(1)采取措施防止或避免风险的发生；(1)有效地转移风险，争取让其他方面承担风险造成的损失；(2)降低风险的不利影响，减少a己的损失；(3)在风险发生时进行有效的决策，对工程施工进行有效的控制，保证丁■稈顺利实施。%1.承包工程的风险承包工程屮常见的风险有如下几类：(%1)工稈的技术、经济、法律等方面的风险1.现代工稈规模大，功能要求高，需要新技

4、术，特殊的工艺，特殊的施T设备；有时业主将工期限制得太紧，承包商无法按时完成。2.现场条件复杂，干扰因素多；施工技术难度大，特殊的自然环境，如场地狭小，地质条件复杂，气候条件恶劣；水电供应、建材供应不能保证等。3.承包商的技术力量、施工力量、装备水平、工稈管理水平不足，在投标报价和工程实施过程屮会有这样或那样的失谋。例如技术设计、施工方案、施工计划和组织措施存在缺陷和漏洞，计划不周，报价失误。4.承包商资金供应不足，周转困难。5.在国际工稈中还常常出现对当地法律、语言不熟悉，对技术文件、工程说明和规范理解不正

5、确或出错的现象。在国际工稈屮，以T稈所在国的法律作为合同的法律基础，这木身对承包商就是很大的风险。另外我国许多建筑企业初涉国际承包市场，不了解情况，不熟悉国际工稈惯例和国际承包业务，却希望立即就能够承接，或企图承接大的工程。这里也包含很大的风险。(%1)业主资信风险业主是工程的所有者，是承包商的最重要的合作者。业主资信情况对承包商的工稈施工和工程经济效益有决定性影响。属于业主资信风险的有如下儿方面：1.业主的经济情况变化，如经济状况恶化，濒于倒闭，无力继续实施工程，无力支付工程款，工程被迫屮止。2.业主的信誉

6、羌，不诚实，有意拖欠工稈款，或对承包商的合理的索赔要求不作答复,或拒不支付。3.业主为了达到不支付，或少支付工程款的忖的，在工程屮苛刻刁难承包商，滥用权力，施行罚款或扣款。4.业主经常改变主意，如改变设计方案、实施方案，打乱工程施匸秩序，但又不愿意给承包商以补偿等。这些情况无论在国际和国内工稈中，都是经常发生的。在国内的许多地方，长期拖欠工程款已成为妨碍施T企业正常生产经营的主耍原因在国际T程屮，也常有工程结束数年，而工程款仍未收冋的实例（见参考文献18）。（三）外界环境的风险1.在国际丁•稈屮，工稈所在国政

7、治环境的变化，如发生战争、禁运、罢T、社会动乱等造成工稈中断或终止。2.经济环境的变化，如通货膨胀、汇率调整、T资和物价上涨。物价和货币风险在承包工程屮经常出现，而且影响非常大。3.合同所依据的法律的变化，如新的法律颁布，国家调桀税率或增加新税种，新的外汇管理政策等。4.白然环境的变化，如百年未遇的洪水、地震、台风等，以及工稈水文、地质条件存在不确定性。（四）合同风险上述列举的儿类风险，反映在合同屮，通过合同定义和分配，则成为合同风险。工稈承包合同屮一般都冇风险条款和…些明显的或隐含着的对承包商不利的条款。它

8、们会造成承包商的损失，是进行合同风险分析的重点。%1.承包合同屮的风险分析（一）承包合同风险的特性合同风险是指合同屮的不确定性。它有两个特性：1.合同风险事件，可能发生，也可能不发生；但一经发生就会给承包商带来损失。风险的对立血是机会，它会带来收益。在一个具体的环境屮，双方签订一个确定内容的合同，实施一个确定规模和技术要求的工程，则工程风险有一定的范围，它的发生和影响有一定的规律性。2•合同风险是相