资金管理制度.doc

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1、资金管理制度第一章总则第一条为规范XXX公司(以下简称公司)资金管理业务，强化公司内资金统一配置与调剂功能，实现资金高效流转，提高公司整体抗风险能力，根据《内部会计控制规范――货币资金（试行）》、集团公司《资金管理办法》，结合公司实际，特制订本制度。第二条本制度适用于公司资金管理，其权属单位可参照执行。第三条本制度所指货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。第四条本制度涉及资金管理主要包括：（一）资金使用计划管理：编制、执行、监控等；（二）现金管理：收入支出范围、收入支出程序等；（三）银行账户管理：银行账户开立、变

2、更及撤销管理、网银管理；（四）银行存款管理：结算方式、收入支出程序等；（五）票据管理：适用范围、领用、报销、日常管理等；第五条实行资金管理应坚持以下原则：（一）公司所有资金收支必须纳入全面预算和资金使用计划；（二）坚持以收定支，量入为出；最新可编辑word文档（三）严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务管理部，支出必须经过公司财务管理部支出；（四）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。第二章组织机构和职责权限第六条财务管理部为资金管理归口管理部门，负责资金使用计划管理、现金管理、银行账户管理、银行存款管理、票据管理及资金理财管理等内容。第七条资金管理职

3、责权限（一）资金使用计划管理董事会审批年度资金使用计划并下达执行；财务管理部负责安排和落实各部门的年度、季度资金使用计划，（其他部门按照计划执行）并在实际工作中控制、监督资金使用计划的执行情况。（二）现金管理财务管理部负责库存现金的保管、现金收支业务的审核、执行及核算。（三）银行账户管理财务管理部负责办理银行账户的开设、变更与撤销等日常监督、管理工作；负责银行账户的管理和年检工作。（四）银行存款管理财务管理部负责银行存款收支业务的审核、执行及核算，定期核对银行存款收支情况，监督业务部门收款情况。（五）票据管理最新可编辑word文档财务管理部负责票据的购买、保管、登记及领用等日常管理，负

4、责票据收支的审核、执行及核算。（六）资金理财管理财务管理部负责对资金理财产品标的进行内容审核和风险评估，组织实施相关理财业务的投资运作管理工作，监控投资业务运行状况。第三章资金使用计划管理第八条财务管理部负责对公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。第九条资金使用计划内容（一）各部门及分公司上报资金使用计划包括年度资金使用计划、季度资金使用计划，以及年度、季度资金计划的执行情况分析。（二）年度资金使用计划是指年度预计资金收入和支出情况计划，包括：1.收入类资金使用计划包括：股权分红、筹资活动；2.支出类资金使用计划包括：投资活动支出、筹资活动支出、经营活动支出。（三

5、）年度、季度资金计划执行情况分析分别指年、季实际资金收支与资金计划的对比分析。第十条财务管理部统筹汇总各部门及分公司资金使用计划，制订公司总体年度资金使用计划，纳入年度资金预算报公司董事会批准后下达。第十一条公司各部门支出计划内款项，采取“最新可编辑word文档提前通知，积极筹措”的办法。在手续齐全的情况下，须提前3-5天通知财务管理部，做好资金筹集准备。办理汇票须提前3天通知财务管理部。第十二条支出年度计划外款项，业务部门须按《财务报销制度》办理审批手续后交财务管理部，财务管理部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期为15天。第十三条各部门未按规定提前期通知财务管理部，导致未能及时用

6、款的情况，申办部门自负其责。第十四条财务管理部进行日常经济业务的收支管理，对超计划或缺少审批手续的支出，财务管理部拒绝支付。第十五条资金使用计划考核纳入公司绩效考核范围内。第四章现金管理第十六条现金收入、支出范围。（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。（二）支出范围：根据国家现金管理制度和结算制度的规定，按照国务院颁发的《现金管理暂行规定》，结合本公司的实际情况，金额在3000元以下（含），无法使用转账支票或网银的零星支出，允许在下列规定范围内使用现金：1.职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费、发给职工的各种奖金以及国家规定的对个人的其

7、他支出；2.出差人员必须随身携带的差旅费；3.各部门根据需要领取的备用金；最新可编辑word文档4.因采购地点不确定，收款方无银行账号或者结算单位有特殊要求不能办理转账结算的；5.因其他特殊情况经公司领导同意后需使用现金结算的；6.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。不属于上述现金结算范围的款项支付须通过银行进行转账结算。第十七条现金收支业务的管理。（一）现金收入的管理。1.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明