国际结算06章.ppt

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1、第六章银行保函和备用信用证第六章银行保函和备用信用证要点：掌握银行保函的含义、作用和内容，理解保函各当事人之间的关系。理解银行保函的开立程序，熟悉其业务处理流程。了解银行保函的种类。理解备用信用证的性质与特点。第一节银行保函概述一、银行保函的定义与作用银行保函（LetterofGuarantee,L/G）或银行保证书,是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。二、银行保函的当事人申请

2、人（Applicant/Principal）：申请人（又称为委托人）即向担保行申请开立保函的人。负担保函项下的费用和利息，并在担保行依据保函条款的规定履行担保责任向受益人赔付款项时，立即对其进行补偿。受益人(Beneficiary)：受益人即接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿的人。担保行(GuarantorBank)：担保行即受申请人的委托向受益人开立保函的商业银行。通知行(AdvisingBank)：通知行，也称转递行，即受担保行的委托将保函通知或转递给受益人的银行，通常是受益人所在地的银行。转开行（ReissuingBank）：转开

3、行是指根据原担保行的要求，向受益人开立的以原担保行为申请人、以自身为担保行的保函的银行。反担保行（CounterGuarantorBank）：反担保行是指接受申请人的委托向担保行出具不可撤销反担保，并承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行全部支付的银行。保兑行（ConfirmingBank）：保兑行是指根据担保行的要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，亦称第二担保行。三、银行保函的基本内容银行保函的基本内容包括保函的主要当事人、保函的性质、合同的主要内容、保函的编号和开立日期、保函金额、保函的有效期限和终

4、止到期日、当事人的权利和义务、索偿条件等几个方面。第二节银行保函的业务处理流程一、银行保函的开立直接开给受益人：指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。通过通知行通知，其特点为：1.转开行是受益人所在地的银行，受益人比较了解和信任，从而解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；2.真伪易辨；3.索赔方便。二．银行保函的业务处理流程申请人向银行申请开立保函担保行审查担保行开立保函保函的修改保函的索赔保函的注销三、银行保函的种类根据保函与基础交易合同的关系划分1.从属性保函2

5、.独立保函根据保函项下支付前提划分1.付款类保函2.信用类保函根据保函索赔条件划分1.有条件保函2.无条件保函根据担保行付款责任的属性划分1.第一性责任保函2.第二性责任保函根据保函的使用范围划分1.出口类保函：包括投标保函；履约保函；预付款保函；质量保函；关税保付保函；账户透支保函。2.进口类保函：包括付款保函；延期付款保函；补偿贸易保函；来料加工保函；租赁保函。3.其他类保函：包括借款保函；保释金保函；票据保付保函；费用保付保函。四、银行保函与跟单信用证的异同银行保函与跟单信用证的相同点1.都是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支付担

6、保或承诺。2.都是用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失。3.保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力、寄递中遗失等不负责任。银行保函与跟单信用证的不同点1.范围2.银行的责任3.银行所付款项的属性4.受益人的索款程序5.对结算单据的要求6.银行承担的风险7.保证文件的到期地点及有效期限8.是否有融资作用9.是否可撤销10.是否可转让第三节备用信用证一、备用信用证概述备用信用证的含义与用途：1.含义：备用信用证（Stand-byLetterofCredit,SL/C），又称商业票据信用证、

7、担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。2.用途：几乎与银行保函相同，既可用于成套设备，大型机械，运输工具的分期付款、又可用于一般进出口贸易、国际投标、加工装配、补偿贸易及技术贸易的履约保证等。备用信用证的性质与特点1.除非在备用信用证中另有规定或经双方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用信用证下的义务。2.备用信用证项下开证行义务的履行并不取决于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能力。3.备用信用证和修改在开立后即具有约束力。备用信用证的内容：备用信用证内容一般包括以下十个要素：(1)开证行名称；（2

8、）开证日期；（3）开证申请人名称和地址；（4）受益人名称和地址；（5）声明不可撤销的性质；（6）备用信用证的金额，使用的货币种类；（7）对单据的要求；