《国际结算》PPT课件

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1、信用证种类五、可转让信用证和不可转让信用证根据受益人使用L/C的权利能否转让，可分为不可转让L/C和可转让L/C1．不可转让L/C(Non-TransferableCredit)不可转让L/C是受益人不能将L/C的权利转让给他人的L/C。信用证种类五、可转让信用证和不可转让信用证2．可转让L/C(TransferableCredit)可转让L/C是开证行授权出口地银行在受益人提出申请后，可将L/C的全部或部分权利转让给第三者(第二受益人)的L/C。信用证种类五、可转让信用证和不可转让信用证▼可转让信用证常在以下两种情况下

2、使用：①如果进口商委托中间商采购商品②大公司接受国外大量订货，打算由分散各口岸的分公司分头装货，其成交时，可要求进口商开可转让信用证。信用证种类五、可转让信用证和不可转让信用证▼可转让L/C转让过程：1、当第一受益人收到信用证后，可向出口地原来的通知行或议付行做出请求，要求把信用证金额全部或一部分转让给第二受益人，第二受益人可以是一个或多个，转让次数仅限一次。信用证种类五、可转让信用证和不可转让信用证▼可转让L/C转让过程：2、信用证只能按原证收款转让，但金额单价可减低，有效期、装货期也可缩短。3、信用证转让后，由第二受

3、益人办理装货，并向所在地银行交单。信用证种类五、可转让信用证和不可转让信用证▼可转让L/C转让过程：4、第一受益人有权用自己开立的发票汇票替换第二受益人的发票和汇票，发票金额不得超过信用证开出的金额。5、如果第一受益人被通知替换发票时，其没照办，那么付款行或议付行有权把收到的单据，包括第二受益人的发票直接寄给开证行，而不对第一受益人负责。案例4-3开证行拒绝转让LC某中间商(贸易公司)A同意将一批棕油卖给买方公司，双方约定付款的方式为“不可撤销可转让即期信用证”(irrevocabletransferablesightl

4、etterofcredit)，并由C银行开出信用证，再由D银行通知A公司的受益人。A公司向最终的卖方取得该批棕油，最终卖方名为F，付款是以“不可撤销即期信用证”。A要求C银行转让给F，但被银行拒绝，银行建议它向自己熟悉的通知行D要求。案例4-3续但通知行也拒绝，原因一是它仅为代理人的通知行，二是该份信用证不明确(如在指示或要求单证方面)。这最终导致A公司违约，并被F控告索赔，成功取得了胜诉裁决。然后，A公司再向开证行起诉，指控其不应该拒绝转让信用证给F并导致其损失。但是A的起诉以失败而告终。案例4-3续本案的争议焦点在于

5、开证行C是否有义务履行转让手续。有人认为，开证银行既然已经开出了可转让信用证，就不应该再去拒绝办理转让手续。可是前述案例的最终裁判是以开证行的胜诉告终。这是基于UCP500第48条第c款规定“除非经转让银行明确同意转让范围和转让方式，否则它无义务办理转让。”(“TheTransferringBankshallbeundernoobligationtoeffectsuchtransferexcepttotheextentandinthemannerexpresslyconsentedtobysuchbank．”)案例4-3

6、续据此规定，则开证行拒绝办理转让手续也是没有错的。UCP500的规定很显然是将转让的决定权交给了银行，而本案中银行拒绝转让手续是因为不满意第二受益人的资信背景。信用证种类六、对背信用证(BacktoBackCredit)又称为背对背信用证，是指中间商收到进口商开来的信用证后，要求该证的原通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容近似的新证给另一受益人，这种另开的新证即为对背信用证。信用证种类六、对背信用证(BacktoBackCredit)对背信用证的特点：▼在进口商开出的是不可转让信用证时，中间商虽不能转让信用证，但可

7、要求其往来银行开立对背信用证来做成交易。▼对背信用证多应用于三角贸易或转口贸易。▼对背信用证的金额小，原始信用证的金额大，其差额为中间商的盈利。信用证种类例如：一个英国商人收到一份来自瑞士的订单，订购某种他从德国买来的重型机械。该瑞士商人开立一张在伦敦付款的以该英国商人为受益人的信用证。如果德国的供货人要求交单付款，该英国商人为避免资金匮乏，可与其银行洽商用现有的信用证做为担保，开立一张在德国付款的，以供货人为受益人的信用证，即对背信用证(第二信用证)。在这笔业务中，该银行始终可通过掌握单证作为抵押，从而进行控制，并在最

8、后清算时，向该英国商人收取相应费用。对背信用证示意图订单及原始LC对背LC瑞士进口商德国供货人英国中间商信用证种类六、对背信用证(BacktoBackCredit)对背信用证与可转让信用证的区别：1．对背信用证虽以一张信用证为基础，但它还是一笔独立的信用证业务；可转让信用证则是一笔信用证业务的延伸。2．对背信用证有两