半个小时学现金流量表.ppt

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1、用友通10.2产品培训专题之“半个小时学现金流量表”渠道支持部：夏万强Sunday,August08,2021目录帐套设置日常业务报表公式注意：该方法适合于用友通10.2普及版、10.X标准版、Tong标准版现金流量表的作用有利于分析、评价和预测企业未来产生现金流量的能力（反映企业的偿债能力和支付股利的能力，未来获取现金的能力）有利于对企业的财务状况做出合理的评价（说明企业一定期间内现金流入和流出的原因）有利于分析和评价企业经济活动的有效性（分析企业投资和理财活动对经营结果和财务状况的影响）现金流量表内存在的勾稽关系主表中“经营活动产生

2、的现金流量净额”=附表中“经营活动产生的现金流量净额”主表中“现金及现金等价物净增加额”=附表中“现金及现金等价物净增加额”=资产负债表中“现金期末数”-“现金期初数”现金流量表帐套设置设置现金流量项目目录帐套设置日常业务报表公式通过帐套设置后，现金流量表的初始化设置就完成了。现金流量表的日常业务是通过“流量”按钮拆分凭证。日常业务目录帐套设置日常业务报表公式主表公式设置1、设置主表关键字，如“年”、“月”主表公式设置2、设置主表计算公式附表公式设置3、设置附表关键字，如“年”、“月”4、设置附表计算公式，其中：净利润：取利润表净利润数

3、计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数无形资产摊销＝无形资产（期初数－期末数）或＝无形资产贷方发生额累计数长期待摊费用摊销＝长期待摊费用（期初数－期末数）待摊费用的减少（减：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数附表公式设置预提费用增加（减：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数财务费用＝利息支出－应收票据的贴现利息投资损失（减：收益）＝投资收益递延税款贷项（减：借项）＝递延税款（期末数－期初数）存货的减少（减：增加）＝存货（期初数－期

4、末数）经营性应收项目的减少（减：增加）＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额经营性应付项目的增加（减：减少）＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数汇率变动对现金的影响＝汇兑损益