审计工作方案措施与实行计划.doc

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1、审计组长（签字）：XXXX编制人（签字）：XXXX审计实施计划被审计单位：　　2008年7月1日具体审计项目审计方法审计人员起止日期审计的具体内容应注意的重点问题深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度审阅7-1~7-21.岗位分工与授权批准2.请购与审批控制3.采购与验收控制4.付款控制5.监督检查深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制规范审阅7-3~7-41.岗位分工与授权批准2.取得与验收控制3.日常保管控制4.处置与转移控制5.监督检查深圳市XXXX股份有限公司存货内部会计控制制度查询7-5购货与付款、盘点深圳市XXXX股份

2、有限公司财产清查制度查询7-6固定资产的盘点深圳市XXXX股份有限公司信息披露制度查询7-7深圳市XXXX股份有限公司债券持有人明细资料保管制度查询7-10深圳市XXXX股份有限公司章程查询7-12凭证账的核查抽查7-13~14　备注　审计部门：XXXXXXX审计组长（主审）：XXXX编制人：XXXX审计通知书被审计单位审计项目购买资产业务管理审计目的目的在于掌握的固定资产的管理情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出在固定资产管理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。审计时间2008年7月1日至7月15日被审计

3、单位应提供的资料及其他它必要的协助1.固定资产投资预算表及批准书2.请购单3.订货单4.购货合同5.发票6.供应商的发货单7.产品说明书及其相关说明书8.验收单审计小组名单内审组批准意见内审负责人签单签发日期审计工作底稿被审计单位名称编制人XXXX日期2008年7月12日复核人XXXXXX日期2008年7月15日审计期间或截至日2008年06月30日审计方法审阅抽查审计事项深圳市XXXX股份有限公司购买资产业务内部控制制度审计情况记录:结论及说明被审单位意见审计组长（主审）意见附件凭证制度核查记录被审计单位：2008年月日制度摘要起效时间目

4、前现状审计结论深圳市XXXX股份有限公司信息披露制度1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：深圳市XXXX股份有限公司债券持有人明细资料保管制度1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：深圳市XXXX股份有限公司章程1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：深圳市XXXX股份有限公司存货内部会计控制制度1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：制度执行负责人:XXXX执行

5、:XXXX复核:XXXX审计组长：XXXX审计员：XXXX审议报告征求意见书审计部对你单位的购买资产业务管理审计已基本结束，现将审计报告初稿送阅，在收到审计报告之日起5日内提出书面意见并及时送回，逾期及视为同意。2008年07月15日（盖章）收件人签章：收件时间：年月日时分附被审单位意见被审单位（盖章）部门负责人（签字）年月日深圳市XXXX股份有限公司购买资产业务专项审计报告我们于2008年07月01日至07月15日对公司的购买资产管理制度进行了审计。购买资产的相关资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是公司财务及公司相

6、关部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。　　我们依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、国家其他有关法律法规规定及《深圳市XXXX股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合本公司具体情况按照《内部审计准则》的有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握公司的购买资产的管理情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出硅胶制品部的生产管理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意

7、见，请各相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按公司相关规定及本次审计意见进行处罚。一、公司购买资产管理制度的基本情况如下：１.深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制制度，生效于年月日深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度，生效于年月日深圳市XXXX股份有限公司存货内部会计控制制度，生效于年月日深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度，生效于年月日２.深圳市XXXX股份有限公司章程，生效于2008年月日３深圳市XXXX股份有限公司债券持有人明细资料保管制度，生效于年月日４.深圳市XXXX股份有限公司信息

8、披露制度，生效于年月日二、购买资产的凭证账目核查：本次只针购买资产的业务过程进行了核查，并了解公司对物资资产和固定资产的管理和控制。本次抽查的目的在于查找错误指出问题，以便对资产