公司内部审计工作底稿xl.doc

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1、公司内部审计工作底稿xl　　公司内部审计工作底稿xl　　公司内部审计工作底稿xl　　公司内部审计工作底稿xl　　公司内部审计工作底稿xl　　序号项目1被审计单位名称2成立日期3注册资本4其中新业公司持股比例5公司持股比例6公司持股比例7法定代表人8公司地址7经济性质8经营方式9经营范围10公司领导111213141516171819公司职工人数20公司组织结构21其中办公室被审计单位基本情况22财务部2324252627282930内容被审计单位基本情况审计期间xx/6/10序号项目内容1公司财务

2、负责人2公司财务部门职责分工3其中主管会计4成本会计5会计6会计7会计8出纳9公司财务软件情况10执行会计制度11会计政策12公司资产总额13公司负债总额14公司资产负债率15公司税收情况16其中增值税税率税收优惠情况17所得税税率税收优惠情况18营业税税率税收优惠情况19房产税税率税收优惠情况20土地税税率税收优惠情况21被审计单位财务情况审计期间审计截止日xx/6/10序号项目是/否审计结论备注1出纳岗位是否“钱帐分离”2收到现金是否及时存入银行3现金支付是否符合现金支付范围4是否有现金坐支情

3、况5库存现金是否有超出限额情况6是否存在未审批支付现金情况7是否设立支票及有价证券辅助帐(包括应收票据）8法人印章与财务章是否分开管理9是否存在空白支票或结算凭证预先盖章情况10是否存在白条抵库现象11是否按月或定期不定期盘点现金并予以记录（检查盘点表）12是否有出借银行帐户的行为13是否为外部单位或个人代收代支转账套现行为14银行存款支付是否都经过适当审批货币资金管理情况表15货币资金收付业务的原始凭证是否合理合法16是否存在签发无真实交易票据17发生银行业务是否逐笔在日记账中记录18是否存在收

4、抵支记录日记账19在期末是否由出纳编制银行存款调节表20银行存款调节表是否经财务负责人审核21支票登记薄是否完整记录支票领用情况22财务负责人是否定期或不定期对银行存款余额进行抽查并形成记录23财务负责人定期或不定期对银行存款余额进行抽查是否能防止舞弊发生24是否存在长期闲置不用银行帐户25库存现金盘点核对表盘点日期年月日检查核对记录实有现金盘点记录项目行次人民币美元上一日帐面库存余额1盘点日未记帐传票收入金额2盘点日未记帐付款付出金额3盘点日帐面应有金额4＝1＋2－30.000.00盘点实有现金

5、数额50.000.00盘点日应有与实际金额差异6＝4－50.000.00差异原因分析追日报表日至盘点日现金付出总额（＋）7溯结报表日至盘点日现金收入总额（－）8至存报表日库存现金应有余额9＝5＋7－80.000.00报额报表日帐面汇率表报表日余额折合本位币金额0.000.00本位币合计盘点人（出纳）主管会计库存现金盘点核对表盘点日期年月日检查核对记录实有现金盘点记录元面额数量金额数量金额数量10000.000.005000.000.000.001000.000.000.00500.000.000.

6、00200.000.00100.000.0050.000.0020.000.0010.000.000.50.000.000.20.000.000.10.000.000.050.000.000.020.000.000.010.000.00合计0.000.00情况说明及审计意见0.000.000.00监盘人复核员人民币美元元库存现金盘点核对表实有现金盘点记录金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00元审计截止日x

7、x/6/10项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注现金项目金额备注现金盘点金额现金帐面金额差异现金盘点差异说明现金底稿大额现金收支凭证查验币种发生额大额标准借方贷方123412345678910核对内容说明已查验金额合计0.000.　　001、原始凭证内容完整。　　占本期发生额比例#REF!#REF!　　2、有授权批准。　　3、帐务处理正确。　　审计结论　　4、帐证的内容相符。　　通过查验所有发生额大额标准以上的现金收支凭证，未发现异常业务（）；　　5、帐证的金额相符。　　发现异常业务（）笔，进

8、一步查验见索引　　6、付款金额对应科目核对内容编号日期凭证编号业务内容收款金额大额现金收支凭证查验56审计结论审计截止日xx/6/10开户行帐号期初余额本期增加本期减少合计0.000.000.00银行存款明细表期末余额备注0.00审计截止日开户行帐号日记账金额合计0.00银行存款核对表xx/6/10对帐单金额差异是否编制调节表备注0.000.00银行存款核对表“银行存款”余额调节表开户银行币种帐号项目审计前金额T/F项目企业银行存款日记帐余额银行对帐单余额加银行已收企业未收款项加企