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时间:2020-02-28
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1、现金管理制度现金管理是国家一项重要的财经制度,医院的一切现金收支,必须按照国家现金管理的有关规定办理,加强对医院各部门现金的管理,是医院财务管理的一项重要工作。一、医院收入现金的范围1、门诊及住院各种现金收入。2、向银行提取的备用金及职工归还借款剩余部分等。3、不足转账结算金额起点的现金收入。二、医院支出现金的范围1、符合国家规定和计划的职工和临时工工资、津贴、资金及福利费等。2、按国家规定支付给个人的离退休金,丧葬抚恤金等。3、出差人员必须携带的差旅费。4、支付给不足转账起点的个人或集体的劳务报酬。5、转账结算金额起点以
2、下的零星小额开支。三、门诊、住院收款每日下班前应将所收款项及时足额送缴银行,并将缴款单上交本科主任集中妥善保管,出纳人员应将超过库存限额的现金送存银行。收款员及出纳下班前结清现金账目,如有差错,当日报告。四、收款室向财务科报账时,收款时间与送存银行的时间必须相符,节假日顺延,如相差时间超过三天按挪用公款处理,情节严重者从重处罚,直至追究刑事责任。五、除财务科,所有科室不得收受现金;除专职出纳人员,所有收款室人员不得支付现金,不得以借据等抵顶现金。六、财务工作场所为经济重地,闲人免进,科室负责人应严格管理;收款员收取的现金必须存放在
3、安全的地点,不得放在其他场所,更不能放在个人口袋或携带回家,如有违规发生意外的,由收款员完全负责。七、所有经管现金的部门和个人,应无条件地接受财务、审计的监督和进行不定期的检查,各部门负责人应积极主动和密切配合。
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