第十一章退 休 遗产规 划.ppt

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1、第七章退休规划重点：制定退休规划的三大工具难点：制定退休规划的实际能力第一节退休计划一、退休计划概述二、制定退休规划存在的问题三、退休规划的制定步骤：确定退休目标，预测资金需求，预测退休收入，预测储备金额度，制定详细的退休规划四、美国养老保险制度五、我国养老保险制度一、退休计划概述(一)基本概念:是一种以筹集养老金为目的的综合性金融服务.理财规划师通过分析和评估客户的财务状况,明确定客户退休生活目标,为客户制定合理的,可操作的退休财务计划.(二)退休与养老计划的需求1.维持退休后的正常生活水平2.减少收入水平降低的影响3.满足人们寿命日益延长的需求4.促进金融市场的发展二、制定退休规

2、划存在的问题(一)计划开始太迟(二)对收入和费用的估计太过于乐观(三)投资过于保守或激进(四)没有对退休规划进行动态管理三、退休规划的制定步骤：(一)确定退休目标1.退休时间2.退休的生活水平(二)预测退休支出1.以收入为标准的方法2.以开支为标准的方法(三)预测退休收入(三)预测退休收入1.房产租金的收入2.投资收入3.养老年金4.社会保障收入5.公司提供的收入(四)预测储备金额度(五)制定详细的退休计划(五)制定详细的退休计划包括：退休规划的三大工具社会保障计划、商业年金计划、企业与个人的退休金计划等。四、美国的养老保险制度401(k)计划创立于1981年，由于其相关规定体现在联

3、邦税务条例第401条第(k)项中，故称为401(k)计划。该计划只适用于私人公司，属于自愿性质。雇主申请设立401(k)计划后，员工即可将税前薪金一定比例的金额存入特定个人账户。401(k)计划的最大特点在于税收优惠：账户持有人暂时无需就供款和投资收益纳税，只有到退休领取时才缴纳。五、我国的养老保险制度(一)回顾(二)基本框架（一）基本养老保险1．基本养老保险覆盖范围目前我国基本养老保有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业工，实行企业化管理的事业单位及其职工。此外，省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况，可以规定将城镇个体工商户纳入基本养老保险的范围。2．基本养老保险费

4、筹集社会统筹和个人账户相结合的制度。3．员工领取养老金的条件：①按规定缴纳养老保险费。②达到国家规定的退休年龄。A．男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁；B．从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康的工作，男年满55周岁，女年满45周岁；C．经市、区、县劳动鉴定委员会鉴定确认为完全丧失劳动能力的，男年满50周岁，女年满45周岁。③满足缴费年限如深圳规定：有本市户籍的员工在1992年7月31日以前参加工作的，缴费年限累计满10年。4．基本养老保险待遇基本养老金由基础养老金、个人账户养老金构成。员工达到法定退休年龄且个人交满15年的,基础性养老金,按退

5、休时上年度本市城镇职工月平均工资的20％计算。个人账户养老金,月发放标准按退休时个人账户积累额的1／120计算。第二节遗产规划一、遗产规划概述1.遗产2.遗产规划二、遗产规划的工具(一)遗嘱1.遗嘱的特征2.遗嘱的类型3.遗嘱的执行(二)遗嘱信托1.遗嘱信托的概念2.遗嘱信托的分类3.遗嘱信托的功能4.遗嘱信托的执行程序(三)人寿保险