第四章 汇款和托收(1 汇款).ppt

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1、第四章汇款和托收——国际结算方式（一)汇款一、汇款概述二、汇款方式的种类及其业务程序三、汇款头寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇款方式汇款主要内容导入案例《新民晚报》2002年2月9日第十五版“海外广角”载：我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆。但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年12月21日至今年1月25日之间，通过该公司将自己的积蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出的约七百万新元的汇款

2、至今仍下落不明。…...一、顺汇与逆汇的定义、特点顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同（一）汇款的基本概念汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。二、汇款方式的基本概念及当事人（二）汇付的四个基本当事人remitter汇款人→买方或进口商payee/beneficiar

3、y收款人→卖方或出口商remittingbank汇出行→进口地银行，一般是汇款人的帐户行payingbank汇入行/解付行→出口地银行三、汇款的种类及业务流程1、电汇（T/T）(telegraphictransfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。电汇特点优点：收款速度快、安全可靠缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目电汇结算业务程序（T/T）汇款人（进口人）汇入行（中国银行）汇出行（花旗银行）收款人（出口人）①电汇申请书②电汇

4、回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书合同①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)借记付讫通知书汇出行汇入行⑦汇出行减少（借记）银行存款企业：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）2、信汇（M/T）m

5、ailtransfer汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。特点：优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。现在已较少使用。3、票汇（D/D）banker’sdemanddraft汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。特点：优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠票汇结算业务程序（D/D）汇款人（债务人）汇入行（中国银行）汇

6、出行（花旗银行）收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。③汇款人将汇票寄给收款人。④汇出行将汇票通知书寄汇入行。⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D)电汇、信汇、票汇三种方式比较1．从支付工具来看2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3．从安全方面来看，电汇比较安全4．从

7、汇款速度来看，电汇最为快捷5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间四、汇款的偿付和退汇1、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。2、汇款的偿付指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。“头寸”（position）的含义就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸”，到处想方设法调进款项的行为称为“调头寸”。汇款头寸偿付的转账方法：1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前

8、，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下