某股份公司筹资管理方案.doc

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1、XX股份公司筹资管理办法目录第一章总则第二章筹资的种类第三章筹资的原则第四章筹资办理程序第五章筹资风险管理第六章筹资效果评价第一章总则第一条为了规范XX股份公司及所属企业单位资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，并配合XX股份公司财务管理制度实施，制定本办法。第二条XX股份公司及所属企业的资金筹措由资金使用单位提出、股份公司董事会审批、（？部门）统一进行方案的制定和管理，股份公司财务部负责实施和帐务处理，资金使用单位负责资金的具体运作和情况反馈，（部门

2、0效果评价。第三条本办法适用于XX股份公司及下属各级公司。第二章筹资的种类第四条本办法所指的资金筹措是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是指由公司所有者投入以及发行股票的方式筹集资金。债务资本筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括金融机构借款、商业信用、应付债券、长期应付款等。长期应付款是指融资租赁项目所用资金。商业信用：企业购买产品、商品、服务在一定时间延期付款（赊购）或预收货款。金融机构借款：向商业银行或保险公司、信托投资、证券公司、信用社、基金会等其他金融机构借款。发行股票：本

3、股票是指股份公司改变现有股本结构发行新股或下属公司发行新股。发行债券：通过发行公司债券或可转换债券，从资本市场筹资。融资租赁：本法是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金；在租赁期满时，租赁物可根据合同约定归承租所有或退还出租方。第三章筹资的原则第五条XX股份公司及下属企业资金筹集原则资金筹集必须合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资来源，力求降低资金成本，正确评价资金筹措方案，提高资金运作效果，适当进行负债经营。第四章筹资办理程序第

4、六条权益资本筹资程序权益资本筹资包括通过吸收直接投资和发行股票两种。吸收直接投资程序：1、吸收直接投资必须经股份公司股东大会或董事会批准。2、与投资者签订投资协议，包括投资金额、所占股份、投资收益与风险的承担等。3、财务部负责办理验资手续，公司据此向投资者签发出资证明。1、验资后财务部负责办理工商变更登记和企业章程的修改手续并进行相应会计核算。发行股票筹资程序：1、发行股票必须经过股东大会批准并拟订新股发行申请报告2、董事会负责向有关部门申请发行股票工作3、发行批准后，进行相关事宜的办理，公告、与证券

5、经营机构签订承销协议等4、确认缴纳股款，办理变更登记并公告第七条债务资本筹资程序债务资本筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金。商业信用由财务部负责确定相关标准，并具体执行。金融结构借款程序：1、财务部根据财务预算，预先确定所属期间的资金需求量，编制筹资计划提交董事会。2、董事会对筹资规模、期限、偿还方式等进行审核并批准。3、财务部负责批准后借款的合同签订，并监督资金的到位和使用。4、借款资金到位后，不得随意改变资金用途，如有变动须经审批机构批准。5、财务部同时负责借款的帐务处理并正确处理发生的利

6、息费用。发行债券筹资程序：1、发行债券筹资应先由股东大会或董事会批准。2、向相关部门提出申请3、获批准后制定债券募集办法4、同债券承销机构签订承销协议5、债券资金到位后财务部负责相关帐务处理长期应付款（融资租赁）办理程序参照借款程序。第五章筹资风险管理第八条筹集资金应考虑因素：1、所需资金量2、使用资金的时间3、筹集资金的来源和性质4、资金筹集后对企业的影响（偿还能力与财务比率等因素）5、资金筹集成本6、筹集资金后应达到的效果筹资方案的制定应充分发挥经营杠杆和财务杠杆的作用，依据资金筹措的原则，在计算

7、筹资成本的前提下，制定方案。如有两种以上可能筹资方式时，应用筹资无差别点进行比较、分析，确定合理方案。第九条建立筹资风险管理制度财务部负责制定筹资风险管理的具体制度。财务部定期对筹集资金进行风险分析，结果上报公司董事会。董事会针对筹集资金的风险程度进行评价并给予财务部具体指示。第六章筹资效果评价第九条资金筹措实行管理评价制度由审计部门对资金筹措的方案制定、使用效果，效率等进行随时监督和事后评价。评价包括：资金筹措审批是否符合权限，方案制定是否符合实际情况及是否合理，使用部门是否按筹措方案中说明的范围运

8、用资金，有无挪用、筹措资金的使用效果是否达到方案的设定。评价报告上报董事会。