财务管理制度.doc

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1、财务管理制度（一）出差制度管理规定第一条：为配合本公司业务需要，以达成公司经营目标，公司需派遣员工出差。第二条：员工出差前应填具“出差申请单”。出差期限由派遣主管视情况需要，事先予以核定，并依核决权限呈核。第三条：出差的核决权限如下：1、国内出差：一日以内由主管经理核准，一日以上由总经理核准，主管以上人员一律由总经理核准。2、国外出差：一律需由总经理核准。第四条：出差行程中视为工作时间内的勤务，不得报支加班费用。第五条：出差中途除因病或遭逢意外灾害或因实际需要由主管指示延时外，不得因私事或借故延长差期，否则不予报支旅费，并依情节轻重惩处。第六条：出差旅费分

2、为交通费、住宿费、膳食、杂费及特别费。（因公需要的邮电费、交际费。）其付给标准如下：费用/职位总经理副总经理主任（项目）普通职员交通费（长途）实支实支实支实支每日住宿费：30020010050餐费早/午/晚10、20、2010、20、20、10、15、15、5、10、15、每日杂费及补助40302015市内交通费（超出自理。）50504020特别费实支实支实支实支注：以上单位：元说明：1、住宿费按标准以内发票报销，超过标准的以原标准报。第七条：低阶人员随同高阶人员同行出差，其膳、宿费可比照高阶费的出差旅费给付标准。但补助费仍按规定给付。第八条：因时间急迫或

3、合理成本考虑而搭乘飞机时应经总经理批准，否则，以火车及客运车为交通工具。省内长途，以大巴或火车硬卧为准。省内短途以大巴或火车硬座为准。第九条：杂费及膳费计算标准。1、出差杂费按日数支付。但于上午发生事情下午出差者，当日应支2/3，晚间出发者支付1/3。2、上午七时前出差者，可以报支早餐，下午一时后出差者报午餐，于晚七时以后者报晚餐。3、出差一日者不受上项标准限制（二）财务管理规定一、每月15-20日开支。一、办公文员须将考勤表、违纪扣款单等于每月12日前办完签字手续报财务部。二、现场管理班子中临时成员开支列入施工人员工资表中。三、外委包工合同借款不得超过进

4、度的70%。四、外包工负责人按进度借款，临时施工人员不予借款。五、车辆、器具、材料都应完成询价、比价程序。六、单项工程领导班子现金借款总额不超过10000元，特殊情况需经主管领导及总经理审批。七、借出支票，必须注明限额及封顶。八、外委包工付款凭工资表，外委订货付款按订货合同分期付款，以正式发票结帐。九、报销凭据为税务局正式发票，特殊情况凭盖有收款单位印章的收据报销。十一、借款需在二十日内报销，财务部根据借款日期，督促借款者报销。逾期不报者财务部对借款者暂扣工资，直至以发票报销。十二、保管员、现场员无工程时，50%开支放假，以工作15天为一期限。十三、较大型

5、工程可设安全员。十四、大型工程或特殊情况下，如需开伙，由工程项目经理上报开伙申请经工程副总→财务行政副总→总经理审批。公司给予每个工程300元/月开伙补助，其它费用自理。十五、如工程现场涉及到临时其它经费，如取暖等，由项目经理提出书面申请→工程副总审批→财务行政副总→总经理审批。