正文描述:《财务部管理制度.doc》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、财务部管理制度关于财务报销单据审批程序的规定1.目的为规范财务管理,明确财务报销单据审批程序,以利于加强成本控制,特制定本规定.2.适用范围本规定适用于公司活动过程中发生的所有费用单据的审核,批准和支付.3.职责根据公司组织架构和财务管理制度,财务部负责公司财务报销单据的会计审核和支付工作;部门经理,分管业务副总经理负责业务职责权限内报销单据的审核;总经理负责各种财务报销单据支付审批.4.固定资产购置项目财务报销单据审批程序4.1付款范围:公司办公用固定资产购置4.2付款形式;合同付款,转帐支付或委托支付.4.3审批程序:经办人申请
2、→资产验收人验收→办公室主任审核→财务部经理复核→总经理审批→财务部支付5.非固定资产购置项目财务报销单据审批程序5.1非固定资产购置项目财务报销单据的分类,付款范围与形式5.1.1项目成本支出类财务报销单据5.1.1.1付款范围:设计分包,工程分包,设备采购价款,工程杂费等.5.1.1.2付款形式:合同预付款,合同进度款,质保金,转帐支付或委托付款.5.1.2各项业务招待费类财务报销单据5.1.2.1付款范围:超出1000元的业务招待费5.1.2.2付款形式:借款报销5.1.3工资,奖金支出类财务报销单据5.1.3.1付款范围:公
3、司工资,奖金及业务提成的发放.5.1.3.2付款形式:转帐支付,现金支付.5.1.4管理费用类财务报销单据5.1.3.1付款范围:公司各项正常管理费用(办公费,房租费,劳保福利费,差旅费,低易品购置费,车辆费用,书报费,电话费,交通费,培训费,1000元以下的正常业务费等);正常营销费用(房租费,水电费,现场办公费,小型物品采购费,服装费等);工程现场管理费用(房租费,办公费,工具购置费等).5.1.3.2付款形式:备用金借款及费用报销.5.2非固定资产购置项目财务报销单据的审批程序上述各类非固定资产购置项目财务报销单据的审批均应按
4、照以下程序执行:经办人申请→部门经理签字→分管该项业务的副总经理审核→财务部经理复核→总经理审批→财务部支付6.记录记帐凭证,费用单据,公司报销单
显示全部收起
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。