企业经营部应付帐款内部对帐流程.doc

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1、某某宝洁经营部应付帐款内部对帐流程（样本）责任人：编写人：批准人：IDS标准操作流程手册日期：编码：目的：明确操作员和财务会计在记录和冲销客户应付帐流程中的职责，确保IDS系统和分销商手工帐记录都准确无误。原则：１．两套系统均应以收货就记录应收应收应付帐。２．手工帐系统应该建立宝洁IDS系统的采购清单号码。３．对帐的时间点双方必须统一（每周六上午10：30）。４．数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。运作环节电脑操作运作人员时间（根据具体的情况而定）1财务会计作付款记录工作后把付款报告交给IDS系统操作员（见附

2、件）会计随时2操作员根据作付款输入。IDS：AP操作员随时3操作员打印每日采购日记帐报表和付款报告对是否输入正确。IDS：AP每日采购日记帐报表操作员每天下班前4打印应付帐款帐龄报表IDS：AP应付帐款帐龄报表周末/月末5财务会计整理好手工帐交操作员。周末/月末6操作员核对两套系统中数据是否一致并查找原因调整，同时计算应付帐款记录准度（PRA）（见附件6）。操作员周末/月末职责：１．操作员：每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应付帐款记录准度（PRA）。２．财务会计：管理应付帐

3、款帐户，及时把付款报告交操作员更新电脑中数据；月末提供应付帐款手工记录给操作员对帐。P241