实务操作题2.doc

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1、五、实务操作题(25分)(一)增加操作员1.增加两个操作员　　　001　张总　财务部　密码:11002　李三　财务部　密码:22003　王五　财务部　密码:33　(二)建立账套1.账套号：066(三位数、注意不能和已存账套号重复)账套名称：单位名称：厦门工业总公司启用会计期间：2010年1月　2.单位名称：厦门工业总公司　简称：厦门工业　行业性质：工业企业　会计制度：新会计制度3、套帐主管：张总　4.客户、供应商均分类5.设置编码方案：科目4222客户分类222部门22供应商分类222(三)权限设置1.张总：帐套主管2.李

2、三：审核凭证　记帐3.王五：出纳签字：(四)系统初始化1.运行总账：请注意选择账套、操作日期、操作员;2.设置出纳签字功能;3.往来，供应商往来均选择总账核算;不设有外币核算4.科目设置A：增加明细科时：100201工行存款550203福利费550204折旧费550205工资550306利息410501　工资410502　福利费410503　材料费410504　水电费B：增加明细科目并设辅助核算：113301个人(个人往来)113302单位(客户往来)550201办公费(部门核算)550202水电费(部门核算)C：修改科目

3、并设置辅助核算：1603在建工程(项目核算)2121应付账款(供应商往来)1131应收账款(客户往来)2111应付票据(供应商往来)2151应付工资科目名称改为：应付职工薪酬并增设：215101　　应付工资　　　　215102　　应付福利费D：删除科目：删除2153应付福利费F：增设数量金额帐：121101A材料计量单位：公斤121102B材料计量单位：只124301甲产品计量单位：台124302乙产品计量单位：台510101甲产品收入计量单位：台510102乙产品收入计量单位：台540101甲产品成本计量单位：台5401

4、02乙产品成本计量单位：台G：出纳签字，指定科目“库存现金”“银行存款”5、汇率设置：　外币：美元（$）固定汇率0.656.凭证类别：记账凭证7.部门：01财务部02业务部020l业务一部0202业务二部8.职员：001李三(财务部)002张四(业务一部)003王五(业务二部)9.客户分类：01省内OlXM厦门01FZ福州02省外客户档案：XM001厦门永富公司FZ00l福州人发公司　　　　　均为2011年1月1日发展10.供应商分类：01主料供应商　　02辅料供应商　供应商档案：01浙江永华工贸公司（主料）　　　02上海

5、天龙商贸公司（主料）03广东顺应材料公司（辅料）　　　04天津国强材料公司（辅料）均为2011年1月1日发展11.录入期初余额：1001现金　　　36001601固定资产　100001002银行存款－工行存款　44001122应收账款　7000　(XM001)3000(FZ001)4000121101A材料　800公斤　8000121102　B材料　　　300只　6000124301　甲产品　　　100台　12000124302　乙产品　　　50台　90002101　　短期借款　　300004001　　实收资本　　2500

6、0314115　未分配利润　500012、项目档案：项目大类一：工程　　项目大类二：劳务工程大类的子分类：1建筑工程2安装工程劳务大类暂不分子分类工程大类的项目内容：－00l百货商场主体（1建筑工程类）－002办公大楼主体（1建筑工程类）－003百货商场装修（2安装工程类）－004办公大楼装修（2安装工程类）核算科目：在建工程(五)、一月份日常业务（1）借：库存现金2000贷：银行存款－工行存款2000（2）借：管理费用一办公费(业务一)200贷：库存现金200（3）借：其他应收款－个人(李三)100－个人(张四)200贷

7、：库存现金300（4）借：银行存款－工行存款4000贷：应收账款(人发)4000（5）借：应收账款(永富公司)35100贷：主营业务收入－甲产品30000　（300台）应交税金－增值税－销项税额　30000*17%＝5100（6）借：制造费用5000管理费用-工资1000贷：应付职工薪酬－应付工资6000(7)借：待摊费用2000贷：银行存款－工行存款2000（8）借：银行存款100000贷：短期借款100000（9）借：原材料－A材料　30000　（3000公斤）原材料－B材料　20000　（1000只）　　　应交税费－

8、应交增值税－进项税额　8500　（50000*17%）　　　贷：应付帐款（浙江永华）　20000　　　　　应付帐款（广东顺应）　10000　　　　　银行存款－工行存款　28500（10）借：应收账款(人发公司)46800贷：主营业务收入－－乙产品40000(200台)　　应交税费－应交增值税－销项税额6