理财规划师_基础部分.doc

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1、.word格式,一、理财规划基础1.客户现行财务状况分析：①资产负债表分析；②现金流量表分析；③财务比率分析。2.财务比率分析：①结余比率；②投资与净资产比率；③清偿比率；④负债比率；⑤即付比率；⑥负债收入比率；⑦流动性比率。3.投资是投资规划的一部分；投资的技术性更强；投资规划更注重整体布局。4.家庭与事业成长期的家庭成员不再增加，家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。5.现金储备：日常生活消费储备、意外现金储备（家庭支援现金储备）。6.个人理财的首要目的：个人财务状况稳健合理。个人理财规划的目标：财务安全、财务自由。7.理财规划的基础：生命周期

2、理论。8.现金规划的核心是建立应急基金。9.“月光族”最需要进行的是投资规划。10.理财规划师执业纪律规范的内容体现的是“积极要求”或者“禁止性”，而非倡议性。11.整体规划原则既包含规划实现的整体性，也包含理财方案的整体性。12.为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循的三个原则：①准确性；②有效性；③及时性。13.家庭与事业形成期的理财目标：①购买房屋；②增加收入；③风险保障；④储蓄和投资；⑤建立退休资金；⑥子女出生和养育；⑦建立应急基金。14.家庭消费支出规划：①住房消费；②汽车消费；③信用卡消费；④个人信贷消费。15.退休规划工具：企业年金、社会养老保险、商业养老保险、其

3、他储蓄和投资方式。16.退休规划的核心在于：①进行退休需求分析；②退休规划工具的选择。17.黄金投资：实物黄金投资、纸黄金投资。二、财务与会计1.经营净现金比率=经营活动的净现金流量÷总负债（流动负债）2.筹资与支付能力的指标：①外部融资比率；②强制性现金支付比率；③到期债务本息偿付比率；④现金偿债比率；⑤现金股利支付率；⑥利润分配率。3.结余比率反映的是个人提供其净资产水平的能力。月结余比率参考值为0.3。4.投资与净资产比率是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。,专业.专注..word格式,5.速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债。影响速动比率可信度的主要因素是应收账款的变现能

4、力。超速动比率=（现金+短期证券+应收账款净额）÷流动负债6.已获利息倍数=息税前利润总额（利润总额+利息支出）÷利息支出。从长期来看，应该大于1。反映长期偿债能力。7.个人理财的会计主体：个人或家庭。8.反映企业经营成果的最终要素：利润。9.会计期间：年度、半年度、季度、月度。10.时间价值产生于：生产流域、流通领域。11.财务分析的基本方法：①比较分析法；②百分比分析法（结构百分比和变动百分比）；③比率分析法（最简便但揭示能力最强）；④因素分析法。12.比较分析法：①趋势分析；②差异分析；③横向分析。13.关联方发生交易，要求企业必须披露交易金额；重大交易须同时披露交易金额和交易

5、额占该类总交易额的比例。14.以现金或者非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益。15.生产企业合理的流动比率为2。个人流动比率为3。16.财务负担比率的临界点：0.4财务负担比率=债务支出÷税后收入17.再投资比率=经营现金净流量÷资本性支出。18.本量利：数量、成本、利润。19.盈利能力的指标：①销售毛利率；②销售净利率；③总资产报酬率；④权益净利率；⑤主营业务利润率。20.资金成本对企业筹资决策的作用：①资金成本是影响企业筹资总额的重要因素；②资金成本是企业选择资金来源的基本依据；③资金成本是企业选用筹资

6、方式的参考标准；④资金成本是确定最优资本结构的主要参数。21.费用：生产成本和期间费用。生产成本：直接材料费用、直接人工费用、间接制造费用期间费用：管理费用、销售费用、财务费用,专业.专注..word格式,22.财务分析：①偿债能力分析；②营运能力分析；③盈利能力分析；④财务状况综合评价。23.虚资产是指有水分的资产。24.提高销售净利率的途径：①扩大销售收入；②降低成本费用。25.客户综合偿债能力：清偿比率、负债比率；提高其净资产的能力：结余比率；一定时期财务状况的良好程度：财务负担比率；支出能力的强弱：流动性比率。26.盈利质量分析指标：①盈利现金比率；②再投资比率。27.财务会

7、计报告：会计报表、会计报表附注、财务情况说明书会计报表体系：资产负债表、利润表、现金流量表28.收入的特点：①收入是日常活动中形成的；②收入能导致企业所有者权益的增加；③收入与所有者投入资本无关。29.资产并不代表盈利能力和偿债能力，只代表拥有或控制的经济资源。30.公司发展时期，现金流入流出比小。三、宏观经济分析1.财政政策的自动稳定功能中，税收的自动变化主要体现在累进税制。2.先行指标：货币供给量、采购经理指数、股票价格指数、生产工人人均工作时数、消费