某企业付款申请流程图.doc

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1、MP02.09.02.53付款申请1.风险（1）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）（2）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）2.控制措施1）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（1）F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）（2）F2.2A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。（

2、适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）2）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（1）F3.2M/A对于费用报销流程：费用管理岗对以下四方面进行审核：1、审核原始票据的真实有效性；2、审核报销单和原始票据填写是否一致;3、审核报销单的填写是否规范；4、审核原始票据传递的及时性和完整性对于借款申请、还款申请、付款申请流程：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请的真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请的填写是否规范。（财务审核环节）（适用于费用报销、借款申请、还款申

3、请、付款申请流程）3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08.05财务报销收付款MP02.12.02.05.01财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）01选择付款申请，确认支付金额和路径相关业务部门所属单位员工纸质文档02领导审批相关业务部门所属单位主管领导03财务部门审批吐哈油田财务资产处主管领导04财务审核会计核算中心费用核算科费用核算岗位付款申请单05打印付款申请单相关业务部门所属单位员工纸质文档4.流程接口MP02.01.08.05财务报销收付款MP02.12.02.05.01

4、财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）