报帐审批流程.doc

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1、报帐审批流程单笔或一次性5000元及以上的支出和业务招待费、设备购置、飞机票、软卧与学习考察由财务处长签批单笔或一次性5000元以下的支出由分管核算财务副处长签批报帐票据经手人、证明人签字（凡固定资产须办理验收、领用手续；科研、教研支出须凭经费使用卡；出差支出须凭出差审批单；对外经济事项首次付款须提供经济合同原件）财务审核记帐，冲减借款后，余款转入经手人帐户整理好的票据和填制好的表单，按财务预算中规定的部门支出项目填列后，按《湖南工学院财务管理办法》办理审批手续预算经费支出的审批权限：部门经费单笔支出3000元（含3000元）以内，由

2、部门（单位）负责人、财务处负责人审批；单笔支出在3000元以上1万元（含1万元）以内，由部门（单位）负责人、分管院领导、财务处负责人审批；单笔支出在1万元以上30万元（含30万元）以内，由部门（单位）负责人、分管院领导、财务处负责人、分管财务院领导审批；30万元及以上由部门（单位）负责人、分管院领导、财务处负责人、分管财务院领导审批后须经院长（或院长授权）批准。各二级学院（教学部）的经费开支实行院长（主任）负责制。单笔开支在3000元（含3000元）以下由二级学院院长审批，单笔开支在3000元以上还须经院党总支负责人签注意见后，报分管

3、院领导审批。财务处签批分工