酒店管理财务详述酒店财务管理制度.doc

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1、酒店管理财务详述酒店财务管理制度1.财务计划管理：酒店财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润，是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。酒店财务计划一般以年度为单位，半年度进行一次考核与调整。1.1目的：财务计划为酒店实现营业收入，保证工程进度，控制工程成本，节约行政费用提供依据，并据此进行日常管理和目标考核。1.2酒店财务计划的组成1.2.1各项目年度开发进度说明1.2.2各项目销售进度目标、销售资金回笼目标1.2.3各项目成本投入时间及金额1.2.4酒店年度工资、奖金、福利、行政费用、专项费用、

2、广告费用等开支计划1.2.5酒店开发项目预计盈利目标计划1.2.6酒店年度现金流动预算1.3职责：1.3.1财务计划由酒店总经理提出，董事会研究决定。1.3.2总经理室企业发展中心负责于年末发出编制下一年度工作计划的通知，通知包括编制计划的内容，工作分工及时间安排。1.3.3各部门负责按通知要求按时保质完成编制内容。负责完成总经理下达的归口计划任务。1.3.4财务计统部负责根据批准的年度工作计划，编制年度财务计划，定期汇报财务计划执行情况及年度财务计划分析报告，提出调整财务计划的建议。1.3.5总经理负责对财务计划控制与考核。1.4酒店财务计划的编制1.4.1酒店财务计

3、划由总经理根据上年度财务计划执行情况，组织各部进行讨论，确定年度利润。1.4.2酒店设计研发部、工程部负责提出项目开发开工目标，进度目标，总经理确认。1.4.3酒店经营部根据确认的项目开发进度提出项目销售及资金回笼目标，总经理确认。1.4.4酒店审计部根据确认的项目开发进度提出项目投资进度计划，总经理确认。A.酒店人力资源部根据酒店人事规划提出酒店工资、奖金、福利费人均标准及年度开支计划、根据酒店实际状况提出酒店行政管理费用开支计划（包括:办公费、培训费、修理费、交通费等），总经理确认。B.酒店财务部根据酒店往年实际情况协助总经理提出包括交际应酬费、差旅费、顾问费、售后

4、服务费等专项费用开支计划。C.酒店财务部根据酒店实际情况提出酒店年度财产摊销计划、人力资源部负责根据酒店财产状况提出财产更新计划。D.酒店经营部根据酒店发展规划提出年度广告费开支计划。1.4.9总经理室企业发展中心根据总经理确认的酒店各部门提出的经营目标计划汇总成酒店年度计划1.4.10财务部根据总经理批准的年度计划编制成酒店财务收支计划、年度经营效益计划、提出年度现金安排计划，总经理对财务部报送的财务计划初稿进行综合平衡,并提出调整意见，财务部根据总经理意见重新编制酒店财务计划。1.4.11酒店总经理向酒店董事会报告酒店年度财务计划，董事会对酒店财务计划提出修改意见，

5、酒店财务部根据董事会意见调整编制酒店财务计划。1.4.11酒店董事会批准酒店财务计划1.5酒店财务计划执行情况控制与考核1.5.1酒店财务部负责定期向总经室汇报财务计划执行情况。1.5.2总经理室企业发展中心发现酒店财务计划与实际执行情况发生偏差时，应向相关负责部门提岀询问并决定改正意见。1.5.3酒店董事会对酒店财务计划执行情况有疑义时，向酒店总经理提出质询。1.5.4酒店财务部负责年度财务计划的总结分析，提交总经理。1.5,5财务计划的总结分析，作为下一年度计划的编制依据。并作为各部门年度工作考核参考。酒店财务计划调1.6.1当酒店财务计划执行的外部客观环境发生重大

6、变化，酒店财务计划与原计划发生重大偏差并可能导致酒店现金周转困难时，财务部提出调整酒店财务计划的建议。1.6.2半年度酒店进行一次财务预算考核与调整，酒店总经室负责制定酒店财务计划调整的具体方案。1.6.3总经室负责调整后酒店财务计划的控制与考核。1.62.财务支出管理目标：为执行年度计划，控制各成本费用的开支，保证资金的有效的使用，保证年度目标的实现，特制定本制度。2.1酒店费用支出管理酒店费用主要包括员工工资性支出、日常行政性费用支出、员工奖金（佣金）支出、专项费用支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理规定如下：2.1.1员工工资性支出管理2.1.1.1酒店工资性

7、支出主要包括：员工工资福利支出、公积金、待业保险金、养老保险金、工会经费等支出。2.1.1.2人力资源部根据经批准的酒店薪酬预算办理日常支出管理，财务部负责监督、控制并及时反馈预算执行情况。2.1.1.3酒店工资标准等级组成由人力资源部负责提出方案，薪酬委员会讨论，总经理批准。2.1.1.4酒店员工工资等级由部门经理提出，人力资源部负责考评审核，酒店总经理批准确定。2.1.1.5人力资源部根据经批准的员工工资等级编制日常工资表单，并负责其准确性，分管副总批准，财务部审核支付。财务部对工资表单有疑义的应予核实,必要时可提请总经理批准支付。2