《 出纳会计实务 》期末总复习

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1、《出纳会计实务》期末总复习一、填写原始凭证1、日期2006年12月8日。购买者：黄河公司商品：毛巾被250条单价70元皮鞋140双单价200元收款人：王菲开票人：李红XX市商业零售统一发票客户名称：发票联No:000001年月日品名及规格单位数量单价金额百十万千百十元角分人民币（大写）￥收款企业：（盖章有效）收款人：开票人：2、2007年6月4日，供应科刘志外出采购，预借差旅费2000元现金。刘志填写借支单。（单位负责人：张强会计主管：李员）借支单年月日NO。08517借款单位：借款理由：借款金额：人民币（大写）￥单位负责人签字：借款人签字：领导批示：会计主管核批：付款记录：3、填写收据2

2、007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150元，由会计人员开具收据。出纳员李红退回余款收据第二联交款单位年月日今收到《出纳实务》B卷第8页人民币（大写）￥单位盖章会计出纳经手人得分评卷人二、填写记账凭证根据下列经济业务，填制有关的记账凭证：（出纳：李明制证：张山）1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。收款凭证借方科目：年月日字第号摘要贷方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制证付款凭证贷方科目：年月日字第号摘要借方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制证2、2008年1月20日厂部职

3、工张某出差归来，报销差旅费650元，余款以现金退回。（原借支差旅费700已入账）收款凭证借方科目：年月日字第号摘要贷方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制证《出纳实务》B卷第8页付款凭证贷方科目：年月日字第号摘要借方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制证转账凭证　　年　月　日　　　　　转字第　　号摘　要总账科目明细科目借方　金　额贷方　金　额万千百十元角分万千百十元角分合　　　　　计会计主管记账　出纳审核制证得分评卷人三、业务题（一）练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。佳乐厂07年5月发生的业务如下：（每小题

4、2.5分，共30分）1）、3日，开出支票支付上月所得税27500元。2、4日，厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。3、5日，售出101#产品200件，单价135元，增值税率17%，款已收。4、8日，归还银行3个月期限的借款80000元。5、10日，从银行提现金40000元。6、10日、以现金40000元发工资。7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费65元。8、15日、以存款支付短期借款利息1万元。9、16日，购入A材料6万元，增值税率17%，款已付。10、18日，开支票支付公司宣传资料费300元。11、20日，王力出差归来报销差旅费730元，退回现金270元。12《出纳实务》B卷第8

5、页34567891011（二）登记现金日记账和银行存款日记账。期初余额：现金：2200元；银行存款430000元现金日记账年凭证号数摘要对方科目借方贷方余额月日《出纳实务》B卷第8页银行存款日记账年凭证号数摘要对方科目借方贷方余额月日《出纳实务》B卷第8页答案一、填写原始凭证XX市商业零售统一发票客户名称：黄河公司发票联No:0000012006年12月8日品名及规格单位数量单价金额百十万千百十元角分毛巾被条250701750000皮鞋双1402002800000￥4550000人民币（大写）肆万伍仟伍佰元整￥45500.00收款企业：（盖章有效）收款人：王菲开票人：李红财务专用章发票鉴别

6、单位章（财政局）2、（10分）借支单2007年6月4日NO。08517借款单位：供应科刘志借款理由：外出采购借款金额：人民币（大写）贰仟元整￥2000.00单位负责人签字：张强借款人签字：刘志领导批示：同意会计主管核批：李员付款记录：现金付讫3、（10分）收据第二联交款单位2007年6月11日今收到供应科刘志报销差旅费退回余款。现金收讫（盖章）人民币（大写）壹佰伍拾元整￥150.00单位盖章会计出纳李红经手人刘志二、填写记账凭证1、付款凭证《出纳实务》B卷第8页贷方科目：银行存款2008年1月4日银付字第1号摘要借方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分提现备用库存现金50000合计¥5

7、0000财务主管XX记账XX出纳李明审核XX制证张山2、收款凭证借方科目：库存现金2008年1月20日现收字第1号摘要贷方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分王某报销差旅费其他应收款王某5000合计¥5000财务主管XX记账XX出纳李明审核XX制证：张山转账凭证　　2008年　1月20日　　　　转字第　×　号摘　要总账科目明细科目　借方金　额贷方　金　额万千百十元角分万千百十元角分王某报销差旅费管理费用差旅费6500