管理报表体系设计讲义.ppt

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1、某公司管理报表体系I.管理报表清单及部门职责II.报表结构III.样表设计及编表说明信永中和管理咨询ShineWingConsulting2I.管理报表清单及部门职责3I.管理报表清单及部门职责4II.报表结构销售统计标准人工计算表制造费用分配表单位产品生产成本直接材料固定销售费用产品毛利分析变动销售费用管理费用贡献毛益分析经营指标分析资产负债情况生产工人工资表盈亏平衡分析注：红色表格中数据可从常规的财务报表中获取5II.报表结构竞争对手销售情况统计采购计划生产计划销售预测预测和计划销售费用明细分析管理费用明细分析单位成本考核生产状况反馈成本及费用控制原材料库龄分析产成品库龄分析固定资产

2、状况存货盘点报告实物资产管理专柜销售现金收支统计成本费用现金支出统计现金流分析销售统计生产与销售6III.样表设计及编表说明公司盈亏平衡分析说明：1、固定销售费用——扣除导购员提成、业务员提成和促销费后的销售费用2、公司管理费用全部作为固定费用3、生产部门固定费用——扣除直接材料和直接人工后的生产费用4、边际贡献率——从“贡献毛益分析表”中取得7III.样表设计及编表说明贡献毛益式损益分析8III.样表设计及编表说明产品成本核算汇总表说明：1、单位直接材料消耗=批次投入原材料/计划完工产品数量2、单位直接人工从标准人工计算表中获取3、直接成本等于单位直接人工加上单位直接材料再乘以完工数量

3、4、制造费用从制造费用分摊表中获取9III.样表设计及编表说明标准人工成本计算表说明：1、每种产品的标准人工耗费等于该产品涉及的各道工序标准工资的合计2、本表计算结果作为每种产品计算直接人工成本的标准3、本表一经编制，除非工序的划分方式或者工资标准改变，否则不应变更10III.样表设计及编表说明制造费用分配表说明：1、每种产品耗用的总人工等于完工数量乘以该产品的标准人工2、耗用人工比例等于每种产品当月耗用的总人工占当月各种产品耗用人工总计数的比例3、每种产品应分摊的制造费用等于当月制造费用总额与耗用人工比例的乘积11III.样表设计及编表说明销售预测（月度/季度/年度）说明：1、预测数可

4、以按照预计的市场占有率计算获得，也可以按照公司以前的销售业绩和销售趋势估算2、建议对短期内的销售预测按照单品进行，长期销售预测则可以按大类和主要产品进行12III.样表设计及编表说明生产计划（月度/季度/年度）审批表说明：1、此表由采购部根据经批准后的销售计划编制2、计划生产数量等于计划销售数量加上期末库存的下限再扣除期初数量。13III.样表设计及编表说明采购计划（月度/季度/年度）审批表说明：1、此表由采购部根据经批准后的生产计划编制2、从生产计划中获得本期计划产量后，由计划员负责计算本期的需消耗原材料数量。2、计划采购数量等于计划消耗数量加上期末库存的下限再扣除期初数量14III.

5、样表设计及编表说明单位产品成本考核表说明：1、产品成本按照批别分材料成本和制造费用进行比较2、如果发现差异较大，或者成本较不稳定，应注意查找原因15III.样表设计及编表说明生产状况反馈表说明：表中的纵向代表不同的生产批次，横向表明每一尚未完全完工的生产批次的计划产量、已投入物料、预计完工时间、物料使用率、废品率等情况，有助于及时了解生产进程和物料使用状况。16III.样表设计及编表说明现金收支月度分析表说明：1、专柜销售现金净流入和销售费用现金支出（一）从“专柜销售现金收支统计”中获得2、销售费用现金支出（二）从“成本及管理费用现金支出统计表”中获得3、生产环节现金净流出和管理费用现金

6、支出从“成本及管理费用现金支出统计表”中获得17III.样表设计及编表说明原材料/产成品库龄分析表说明：1、此表由采购部库房部保管员编制2、对于库龄长的原材料/产成品应及时分析、及时采取措施18III.样表设计及编表说明存货（原材料/产成品）盘点差异表说明：应及时查找差异原因，进行分析，加强存货的管理