货币资金工作底稿编制方法.pptx

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1、十五讲实质性工作底稿—货币资金打开是实质性工作底稿—资产类—货币资金一、底稿目录的设置方法（一）、上级表页名的设置：审定表为例选择审计程序点加载项-鼎信诺审计-生成底稿目录结果是索引号进行了排序（二）、是否编号的设置自己可进行选择-若选择不编号-点加载项-生成底稿目录结果是该索引号不进行编号（三）、手工编号的设置（四）、是否显示的设置是指这个表页要不要显示出来若选择“是”就会在表签中显示出来二、点击审计程序看一下重大错报风险的评估由于我们做了重大错报风险于是就连接到了工作底稿里三审定表的操作方法发现有错误如图进行修改，输入报表

2、数，则差异消失显示正确如图四、账项明细表的操作方法自己就有是不用进行操作的五、收支情况检查情况表的操作（一）、如何生成凭证（复核时为了清晰明了的检查可以选择生成凭证）做法是将凭证全部选中单击右键点生成凭证。如图可以发现在收支情况检查表后又加了一个名叫收支情况检查表—凭证的表签，如图所示此时，复核人便可以直观的看见所抽取的凭证是什么，金额为什么，对方的科目是什么等等，方便了复核人的工作（二）抽样说明在前边抽样完成后就会保存到底稿里抽样方案的好处是不管我们抽了多少笔凭证最后我们都可以清楚的知道我们选择的是什么抽样方法，抽样轨迹是什

3、么等等（三）生成、更新、自动行高点击加载项就可以发现里边有生成更新自动行高等选项若在抽凭的基础上再次抽凭做法是将底稿最小化，打开总帐明细账，再次抽凭。此时发现新抽取的凭证不在底稿中，此时需要点击加载项中的“生成”按钮若是进行了修改需要点击“更新”按钮“生成”是增加或减少凭证用的“更新”对现有数据操作，不增加也不删除。“自动行高”是使其以一定的方式表现出来,能让我们清楚的看到明细表一、如何发放银行存款的询证函（工行为例）做法如下：打开“货币资金账项明细表”，发放“银行存款询证函”，点击“工行”，点击鼠标右键，发放银行询证函。然后

4、在实质性工作底稿中找到询证函并手动填写内容点击菜单栏中的“生成询证函”，此时，生成询证函生成多个项目，此时，我们选择“工行、地税、招行”。同一家银行的不同函证操作：打开函证主界面进入银行询证函每张函证结束后下张函证都会另起一页返回货币资金账项明细表同一家银行的不同账户做到同一张询证函中打开银行询证函带分组如下图点击生成凭证函，其中的四个银行存款生成一个询证函。短期借款帐项明细表的操作，如下如上图选择“放入询证函”----“银行询证函”下面操作与“货币资金账项明细表”操作相同就不过多复述。进行修改填写如此生成函证的四种方法就讲完

5、了一、直接生成单一的函证二、选择多个询证函三、同一将银行的不同账户生成到一张函证中四、同一银行的不同性质的账户进行函证如何进行替代测试（无法实施函证的）选中明细行在行标处单击右键如图选择“科目测试”----“科目测试借,贷方”底稿自动生成“货币资金替代测试表”回到货币资金项目明细表选择相应币种并填充签底稿信息见下图点击“底稿信息”并如实填制内容并保存点开审定表，之前签底稿信息就完成了，如图所示点开其他货币资金明细表相当于银行存款余额调节表如上图。信息自己填。披露表的操作方法（刷新附注）打开附注基本情况自己填写库存商品监盘表，银

6、行存单检查表等自己据实填写