出纳管理流程.ppt

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1、六、出纳工作的流程一、出纳工作处理规则：1、公司的一切支付，出纳根据经总裁批准后的付款凭证办理支付手续。2、出纳见到经会计核销后的付款凭证方可办理付款手续。3、出纳应对支付的付款凭证手续是否符合规定、报销金额是否正确进行核对，负有审核责任。六、出纳工作的流程4、出纳在办理每一笔收支业务后，应即时登记现金、银行存款日记账及资金日报表。5、出纳应于次日10：00前报送资金日报表。6、出纳应做到日清月结，每日终了应结算现金收支，编制现金盘点日报表，与现金、银行存款日记账核对，并于次日早与会计账簿进行核

2、对。7、为确保安全，出纳向银行提取或存入现金时，应当配备其他财务人员同行。六、出纳工作的流程8、对保险箱的密码要绝对保密，钥匙要妥善保管不得丢失、不得随意交给他人。9、不得将现金出纳工作随意交付他人代替，如确因需要离开岗位时，需由主管领导指派他人代管，但应办理交接手续。10、出纳人员所使用的各种印章，应妥善保管，银行预留印鉴章应由专人负责保管。六、出纳工作的流程二、资金收入的处理：1、出纳应根据会计送到的“收入通知单”执行收款，其程序如下：（1）出纳收到“收入通知单”后，办理收款手续或到银行提取

3、银行入账单据。（2）收款后应于该项传票上加盖收讫章和出纳印章，并据以登记现金及银行存款明细账。六、出纳工作的流程（3）、收款后如需给予收据，由出纳负责开具，然后将收据连同传票送交会计。2、凡未经会计编送传票而出纳先行收款时，由出纳先行开具收据，办理收款手续，然后将收据连同相关传票交送会计。3、出纳收入的支票等票据，经银行交换入账后方可视为收讫；如果收入的票据发生退票，出纳应将退回的票据及银行“票据退票通知单”送会计处理六、出纳工作的流程4、公司现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应

4、于次日送存。六、出纳工作的流程三、资金支出的处理：1、出纳应根据会计送到的经总裁批准后的各类报告单即付款凭证执行付款，其程序如下：（1）、出纳收到付款凭证后，应即通知经办部门或收款人前来领取。（2）、凡对外支付，不得故意拖延。（3）、款项付讫，应即刻于付款凭证上加盖付讫章和出纳印章，并据以登记现金或银行存款日记账。六、出纳工作的流程（4）、出纳对各项货款及费用的支付，应由本公司业务经办人员领取，并由领款人在凭证上签字。（5）、出纳将支票等票据呈交各级主管人员加盖印鉴时，应于有关报告单上注明付款方

5、式一并送检。2、公司的一切支付，均应以处理完善的凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者，均应予以拒绝。3、出纳支付库存现金，可以从公司库存现金备用金中支付或从开户银行提取，不得坐支。