k390成本核算.ppt

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1、金蝶K/3V9.0成本核算系统简介物流系统部2001.10总体改进思路（一）k/3v9.0成本管理系统是在原成本系统思想的基础上，对业务流程进行了重新归整和完善，并实现了多数据源的共享，结合成本会计的科学理论和用户丰富的实践经验，推出的一套更科学合理的成本管理系统。1、基础资料的整合：将原成本系统的基础资料的一部分（物料、部门、成本对象、劳务、成本项目、费用要素）合并入K3公用基础资料，提出了四大成本核算项目，方便用户的成本账务处理。另一部分成本专用资料（分配标准、成本类型）保存在现有的成本资料中。2、费用归集及分配业务流程的完善：体现条理清晰的成本业务的流程即：费用归集、费用分配、

2、辅助生产费用分配、制造费用分配、成本在期末完工产品与在产品间的分配、凭证模板的设置，体现了企业物流、资金流的投入产出及价值转移过程。3、向导式的成本计算，与存货核算相集成，提出新的分步法判断标准，对计算过程的合理性做有理有据的判断，提供计算过程与报表的连查功能，对计算过程提供错误与过程查看报告。总体改进思路（二）4、成本凭证处理的完善：按成本业务流程设置凭证模板，提供多凭证模板和自定义凭证模板的功能。6、提供分仓、分仓库组核算，满足企业对存货出库核算的不同要求。7、提供委外加工完整的核算流程，自动核销材料费，分配加工费，并对委托加工材料进行跟踪和控制。8、核算模块生成凭证界面改为序时薄形

3、式，用户可灵活地过滤和显示需生成凭证的单据。成本管理系统功能结构图数据录入成本计算报表期末处理成本分析系统维护折旧费用录入材料费用分配辅助费用分配制造费用分配其它费用分配向导式成本计算成本基本报表费用归集报表成本计算单费用分配报表数据录入结构分析类型分析期间分析凭证生成凭证模板基础资料用户管理上机日志成本资料产品bom系统参数材料费用录入人工费用录入分配标准共耗材料分配标准设置其它共耗费用分配标准设置辅助生产费用分配标准设置制造费用分配标准设置在产品分配标准设置材料定额数据查询分配标准数据录入其它费用录入投入产量录入完工产量录入废品产量录入在产品产量盘点劳务耗用量录入万能报表凭证查询期末结

4、转存货核算系统功能模块图出库核算记账凭证管理计划成本管理系统维护期初末处理账薄报表不确定单价单据凭证模板记账凭证查询生成凭证录入调价单据调价单据查询历史价格维护期末结账期初余额调整金额调整用户管理核算参数核算账薄核算报表材料出库核算产成品出库核算入库核算外购入库核算存货估价入库自制入库核算其它入库核算委外加工入库核算红字出库核算核算单据查询bom资料维护备注资料基础资料系统设置上机日志信用管理供应商供货信息价格资料折扣资料物料对照表批号管理成本核算系统应用流程图：工业供需链生产领料单产品入库单其它费用单折旧费用单人工费用单材料费用单劳务耗用单废品单完工单投产单工资费用表折旧费用表自制入库核

5、算材料出库核算在产品盘点表数据录入存货核算材料费用分配其它费用分配辅助生产费用分配制造费用分配成本计算步骤判断及确定产成品出库核算不确定单价单据红字出库核算存货估价入账外购入库核算其它入库核算材料出库核算第XX步骤成本对象的成本计算自制入库核算半成品出库核算向导式成本计算成本管理账务处理总账调用提供成本计算分配标准及计算数据生产任务单其它系统基础资料整合物料：共用公用基础资料的物料，在物料上增加“成本项目”设置、标准成本录入、单位标准工时录入。成本项目：材料费用分配时默认对应的成本项目。单位标准工时：做为一种分配标准单元，也为以后的标准成本分析提供数据。单位标准成本：为以后的标准成本分析提

6、供数据。基础资料整合部门：共用公用基础的部门，在部门上增加“成本核算类型”。成本管理系统只处理基本生产部门与辅助生产部门发生的费用，本系统中的辅助生产部门是指生产劳务的部门。基础资料整合在公用基础资料增加四种成本核算项目。成本对象：可根据成本计算方法定义品种法、分步法、分批法、分类法四种成本对象，增加还原系数维护。自制物料自动增加为品种法成本对象，在成本计算结束后系统会根据成本计算所判断的步骤刷新这部分成本对象的计算方法为品种法或分步法。用户只能自定义分批法或分类法成本对象。基础资料整合在公用基础资料增加四种成本核算项目。劳务：可定义默认成本项目。本系统规定：每一个辅助生产部门只能提供一

7、种劳务，每一种劳务只能在一个辅助生产部门生产。成本项目：可定义标准成本项目，本系统规定只有标准成本项目为直接材料的成本项目可计算到明细材料的成本。基础资料整合在公用基础资料增加四种成本核算项目。要素费用：可定义默认对应成本项目。转入基本生产科目：指基本生产部门发生的要素费用指定的借方科目。转入辅助生产科目：指辅助生产部门发生的要素费用指定的借方科目。转入制造费用科目：指基本生产部门转入制造费用所指定的借方科目。贷方科目