浅谈企业现金管理问题.pdf

《浅谈企业现金管理问题.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、FinanceResearch财会研究浅谈企业现金管理问题权关系开始，到款项支付或作为坏账处理处理结束，赊销企业运用系统科学的方法和手段对应收账款的回收全过程进行管理。有些公司可能会出现重视销售而忽视冯亮河南理工大学万方科技学院销售质量，导致应收账款持续增长，坏账准备连年增加，应收账款回收期高于平均【文章摘要】口使企业正常经营。水平，占用大量现金资源当前经济正处于需求衰退期逐渐转1.3大量库存占用现金资源1现金管理可能存在的问题换为供给调整期，经济增长速度逐渐1.3.1产品、在产品形成大量库存1.1应付账

2、款延付加剧现金流断裂风放缓，工业增速继续下探。对于视现金有的企业如果无法按照产品订单数险流为“血液”的各类企业造成了不小的量来安排生产，可能无法估计销售量，会供应商即为公司生产、销售提供原冲击，加强现金流管理变得尤为重要。一直保持大库，巨大的存货持有量大量的材料、设备、其他零部件材料的企业。在因此如何对于企业现金流进行优化管占用了公司的资源，也提高了公司的经营日趋竞争激烈的市场中，供应商管理显得理对于企业发展非常重要。风险。尤为重要，谁能够在供应商方面具有独特1.3.2物资管理缺乏科学性优势，那么谁就能在

3、日益激烈的市场竞争通常情况下，公司在时刻保持一定数有些公司未投入使用ERP信息系统，中占有优势。为了使企业更好的发展，并量的货币资金,主要是为了满足交易、预或者投入使用但未按照相关管理流程对且让企业能够拥有更加合理的现金流管防和投资这三面动机。现金缺口这一概念物资进行管理，这样就会出现物资无法实理模式，在应付账款管理方面应该进行优主要是指从购买物资及服务而支付现金现合理流转配置，物资重复采购等问题。化。至销售商品和服务而收回现金之间的时物资的重复购买使公司额外损失大量的1.2应收账款长期占用大量现金资源间

4、间隔。现金缺口=存货周转天数+应收现金资源，其中不仅包括物资购入款还包应收账款管理是指在赊销业务中，卖账款收款期-应付账款付款期。如果存在括与之相关的仓储费管理费用等等。方将商品或者服务提供给买方，从建立债现金缺口,企业需要通过贷款才能弥补缺1.3.2.1现金流管理流程混乱资料并进行全面分析。比如国内外经济形完成预算目标，则对各经营部门进行一定更新改造等资本性支出一时之间会有大势、行业的发展趋势、企业的历史销售情的惩处。这样的考核制度容易出现预算松量的现金流出，但是它所带来的经济利益况以及市场占有率、竞争

5、企业的相关情况弛现象，管理人员往往通过压低收入预算是无限的，远远超过了固定资产更新改造等等。来突出自己的业绩，以便得到更多的激励的现金支出。3.1.2提高企业的硬件和相关软件。企报酬和晋升机会。从考评依据来看，以每3.4调整预算编制方法业的预算管理仅仅依靠财务软件的记账、年年初编制的预算数为考核依据是不科全面预算编制方法有多种，企业应根报表功能是难以实现，需要引进先进且适学的，因为在预算执行过程中，企业会根据具体情况选择或调整编制方法。比如增合的财务管理系统，来对财务数据进行全据预算的执行情况对年初编制的

6、预算数量预算法虽然方便，简单，但对于已发现方位的分析、比较。与此同时，相关专业人进行微调整，所以，预算考核要将预算的某些不合理预算项目的情况下，此方法就才的输入及培训也非常必要。执行情况与调整后的预算数进行对比，将显得不合事宜，应改为零基预算法更为科3.1.3加快预算编制时间。企业预算的预算的准确度作为预算编制部门的考核学。编制应该在每年年末完成，这样下年的第指标，根据预算的偏差率进行分级考核，一季度企业就可根据预算目标来实施相确定最终的奖惩机制。【参考文献】关计划，提高预算准确度。3.3建立企业长期决策

7、体系[1]郭瑞君.谈企业全面预算管理应3.2改变部门考核指标，解决预算编企业要想得到长远的发展，不能仅限用[J].财经界(学术版),2014.制松弛现象于短期的计划决策，必须明确未来要达到[2]罗志乐.全面预算管理实践与探多数企业预算编制的部门考核制度的目标，深入分析自己的优势和劣势，规讨[J].财会月刊,2014.是重结果，轻分析。企业关注的通常是全划今后的路线。从企业未来发展的长远角[3]马志伟.全面预算管理编制的问年的经营业绩有没有达到预算目标，利润度来看，全面预算管理的长期预算策略对题及措施[J]

8、.财会月刊,2013.目标有没有实现，成本费用有没有得到有企业的战略起全方位的支持作用，制定恰[4]张旭.浅议全面预算管理[J].经效控制。如果本年度完成了预算目标，则当的短期目标，并将两者结合，才能更好济研究,2014.对各经营部门进行奖励。如果本年度没有地发挥全面预算管理的作用。固定资产的质量管理095财会研究FinanceResearch有些公司未制定严格的现金管理章管理可以使濒临死亡的企业起死回生，反①重视信用调查程和