公务卡培训(会计核算).ppt

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1、中国建设银行河南分行代理财政预算单位公务卡核算流程涉及的账户客户账户：1、省级、市级预算单位零余额账户2、公务卡个人账户内部账户：1、省级公务卡人民币还款账户：10141067860831400000800831涉及的账户2、（郑州市）市级公务卡人民币还款账户：10141067860831400000800832；3、信用卡代收代付清算资金过渡户：101410******31400000800116；4、待处理信用卡代收付业务资金清算专户：10141000100031400000500043；核算流程公务卡（信用卡

2、）批量还款会计分录上送批量成功后自动会计分录：借：待处理结算款项——省级公务卡人民币还款账户10141067860831400000800831贷：待处理结算款项——信用卡代收代付清算资金过渡户10141067860831400000800116；系统批量结束后自动会计分录：借：待处理结算款项——信用卡代收代付清算资金过渡户10141067860831400000800116；贷：待处理结算款项——待处理信用卡代收付业务资金清算专户10141000100031400000500043；涉及的账户核算流程公务卡（信用

3、卡）手工还款会计分录借：待处理结算款项——省级公务卡人民币还款账户10141067860831400000800831贷：**科目——**收款人市级公务卡还款核算郑州市级公务卡还款按照郑州市财政局要求统一由金水支行进行公务卡还款工作。在收到清算提入的公务卡还款资金（10141067860831400000800832市级公务卡人民币还款账户），操作同省级。资金清算日终省分行与总行信用卡中心的资金清算由总行完成。省分行营运管理部负责信用卡代收付业务资金清算专户的管理工作。会计分录：借：待处理结算款项——待处理信用卡代

4、收付业务资金清算专户，10141000100031400000500043；贷：存放系统内清算款项——存放系统内清算款项户10141000100011701010000001总行日终待处理信用卡代收付业务资金清算专户（10141000100031400000500043）余额应为零。谢谢！会计部二○○八年七月