企业质量治理体系内部审核探究

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1、企业质量治理体系内部审核探究随着我国加进WTO,以及全球一体化的迅猛，国际化的趋势成为不可避免。按照国际化的要求，转换企业治理理念，通过为顾客创造价值的同时，实现企业自身价值的增值,从而达到“双赢”或“多赢”的局面。积极按照国际标准，构建和认证企业质量治理体系，已成为企业全面提升素质的一种趋势和潮流。质量审计，作为内部审计的一项新课题，作为企业质量治理体系一个关键性的接口，正日益引起企业，尤其是取得IS09000系标准注册资格企业的关注和重视。它对于体系的不断完善和发展，起着极为重要的作用。为此，笔者就如何搞好质量体系内部

2、审核作一些探析，以期对企业的贯标工作有所帮助。一、治理层的高度关注贯彻国际标准（简称“贯标”）能否成功，质量治理体系能否持续有效运行，领导的作用极为关键。质量治理体系的内部审核，涉及到体系的各职能部分和所有过程，只有企业的治理层从思想上重视，从人、财、物等方面予以大力的支持，内审工作才能顺利开展，贯标工作才能有所保证，企业认证注册后才能继续努力，实现体系持续有效的改进。因此，治理层要把贯标工作作为一项长期战略来抓，变传统企业质量治理“管结果”为“管过程、管因素、管结果”，将贯标工作和企业的实际业务运作有机地结合起来，从而使

3、企业的质量治理从最初的“做”标准，到自觉地“用”标准，进而到"发展”标准的转变。二、审核队伍的精心建设从某种层面上看，审核队伍素质的高低将直接左右着审核的效果。因此，企业必须精心地抓审核队伍的建设，从组织上为贯标得以有效运行提供基础性保障。首先，聘任合适的审核职员。企业应从各职能部分中选聘具有专业技术知识、富有治理经验和具有强烈责任感的同道担当此任。其次,对审核职员进行必要的审核技能和审核技巧的培训，包括IS09000系标准的培训。通过专业机构培训、审核职员之间的轮换以及适时的交流和研讨等手段，使审核职员不仅能熟练把握标准

4、，正确理解并把握企业的质量手册和程序文件，更重要的是要能够熟练地运用标准，能够熟练审核并指导质量体系的实施。三、审核工作的严谨务实内审的目的是通过发现来推动和实现质量体系的持续改进，因此，审核工作必须严谨务实，必须富有成效。笔者以为，企业质量治理体系的内部审核，不妨从如下方面进行策划：1.重视审核预备包括成立审核组、编制并安排好审核计划、预备工作文件等，其目的是使审核工作更具针对性，更具效率。每年年初，企业应聘任具有合格资质的审核职员组成审核组，委任审核组长。对全年审核工作要进行全面的策划，对质量体系审核的范围、活动内容和

5、时间、审核职员的分组以及审核依据等要作出具体安排，该计划经治理高层批准后应及时分送到体系所涉及的所有职能部分。同时，审核组要根据计划安排，按照编制要求提前编制检查表，预备现场审核记录清单，为审核活动顺利开展做好各项预备。2.开好三个“会议”主要是指首次会议、审核组会议和末次会议。这三个会议对于审核组与受审部分之间的的沟通和交流，审核信息的及时反馈，以及对审核过程的控制都起着十分重要的作用。因此，审核组对每个会议的侧重点、会议要通报的主要事项以及要讨论的主要议题，要有清楚的了解，做好充分的预备。首次会议和末次会议一般由企业领

6、导、审核组全体成员、各相关部分的负责人及有关职员参加。会议应“简而短”，切中要害。首次会议主要是申明审核目的和范围，传达审核计划，夸大审核原则，澄清有关题目，落实相关安排。末次会议主要是报答受审方给予的支持，通报审核结论，报告不符合项，重申审核原则，重点则是对不符合项提出纠正措施和要求。而审核组会议，是在现场审核结束后审核组召开的内部会议，必须“详而实”，具体且有内容，其主要议题是对审核结果进行回纳、，协调相关题目，审核不符合项报告，评价质量体系运行的有效性和充分性，为末次会议做预备。1.抓好现场调查这是整个审核工作关键性

7、环节和重要的接口，是整个审核工作最灵魂的部分。现场审核获取的客观证据和相关信息，将是评价质量体系运行有效性和充分性的重要依据。在现场审核中，审核职员不仅要有强烈的责任心，严格按照标准要求，更需要正确把握并运用好审核的技巧和策略。现场审核主要围绕两方面展开，一是收集客观证据，二是对客观证据进行。因此，审核必须把握好切进点，选择好审核的路径，运用好审核，发挥好专业判定。在审核路径的选择方面，审核职员可根据检查表的设计要求，自身生产工艺、经营/服务的特点，企业的组织架构等实际情况，公道安排检查路径。在审核方法的选用上，一般采取抽

8、样调查，因此，审核应尽可能抽取其有代表性的样本，同时更应取得受审部分的密切配合，以便使审核结论客观公正。现场调查一般包括“听、看、问、查”四个环节。“听”主要是听受审部分有关职员的先容："看”主要是查阅受审部分有关资料，其中包括制度、计划、规范、程序和原始记录等："问”主要是在听取先容情况时提出，问清情