公司存货控制制度

《公司存货控制制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、**公司存货控制制度第一条存货管理是企业财务管理中存货资金总量和存货资金运动的管理。为了明确存货管理职责，杜绝帐实不符、帐情不清，降低公司存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，根据《深交所上市公司内部控制指引》结合公司实际，特制定本办法。第二条本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。第三条存货管理实行的会计政策是永续盘存制。即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进行。第四条公司存货管理的范围包括：原材料、辅助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品

2、、委托加工材料、外协件、在制品、自制半成品、库存商品及异地库存等。第五条存货内部控制包括岗位分工控制、授权批准控制、取得验收与入库控制、仓储与保管控制、领用发出与处置控制，其中仓储与保管控制、领用发出与处置控制是存货内部控制的关键点。第六条建立存货业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。1.不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务，应当实行职务分离控制的岗位有以下几个方面：（1）存货的请购、采购与验收；（2）存货的保管与清查；（3）存货的销

3、售、发货及收款；（4）存货处置的申请与审批、审批与执行；（5）存货业务的审批、执行与帐面调整。1.存货管理部门应当制定相应措施和制度，严格限制未经授权的人员接触存货。第二条存货管理部门应当根据本制度的原则出台存货仓储与保管控制的管理细则及相关人员的考核方案，加强存货库存数量控制、存货盘点控制，加速存货周转，降低存货资金占用。第三条存货按不同物资分别归口于物流部及规划部、工业工程部管理物流部管理范围：1.根据全年的生产计划及基期库存情况编制原材料、油漆、化学品、燃料、包装物、劳保用品、小五金等全年

4、采购材料的计划及制度计划和管理工作；2.负责原材料仓库及中转库的归口管理工作；3.负责废旧物资回收的管理工作；4.外协件归口的管理工作；1.负责在制品、自制半成品的归口管理工作；2.负责主管库存商品的归口管理工作；规划部、工业工程部管理范围：1.机器设备、修理用备件外购、自制和管理工作；2.基建工程及维修材料的归口采购管理工作。第一条存货的购进发出与计量检验1.存货的采购由各存货主管部门发出采购需求，采购部负责购入。（1）存货由存货管理部门发出需求，填写请购单。采购部门依据公司规范存货使用权限分

5、配、明确各级部门审批额度的有关制度规定审核请购单后进行采购；（2）存货采购必须坚持“货比三家、优质优价”的原则，实行“比质比价”，所定的采购合同、协议应向财务部提供副本；（3）存货采购支付计划，纳入货币收支计划的年度月份计划；（4）存货采购入库，经办人员填列检验申请单（或入库单），提交质检部门计量验收，出具质量检验合格证办理入库。2.库存商品入库由制造部与物流部负责（1）库存商品入库由制造部填写入库单（2）物流部对库存商品进行清点、包装、装箱（按装箱数量要求进行），确认入库数量；（1）制造部与物

6、流必须对每日的入库产品数量、规格进行核实，物流部应于次日10：00前录入U8系统；（2）财务部物流副经理对制造部与物流部的交接数量进行抽查；（3）责任部门应出台相关考核规定，对相关人员进行责任考核。1.存货的发出（1）存货的领用由存货主管部门及领用部门负责。存货领用单位因生产、管理或业务需要领用存货，应填列领料单（或调拨单），经审批人批准，仓库保管员按单发料，在领料单或调拨单上签字（应签全名），同时录入U8系统；（2）存货的降级与报废由存货主管部门负责存货主管部门应为需报废或降级的存货填列《存货

7、处理清单》，由质量部门进行检验确认，填写《不合格品记录单》，报公司《授权审批制度》中规定的有权审批人员进行审批，需报废的产品由财务部派人进行监督报废，并共同填写《存货报废清单》签字报送财务部，降级处理的存货需划出单独存放区域，并设立帐簿，同时将《不合格品记录单》报送财务部；处理结束，存货主管部门按有财务人员签字的《存货报废申请单》、《不合格品记录单》录入U8系统，调整存货帐面数量，同时将资料存档备查。（1）库存商品的转移由物流部及中转库负责物流部与中转库应对转移产品的数量、规格进行核对，所有单据

8、由U8系统自动生成流转。（2）库存商品的销售由物流部及商务负责主机厂供货模式①主机厂发货物流部（中转库）根据各主机厂的POS单安排产品装配与排序，同时安排配送公司进行配送，录入U8系统，调拨入虚拟仓库（A模式）或直接作发货出库记录（B模式）；主机厂现场退回产品，由物流部（中转库）验收后在U8系统中作红字发货出库记录；②销售确认由商务部与物流部(中转库)对发出产品的数量规格与主机厂的结算单进行核对无误后，于当月开出销售发票，报财务确认应收帐款及销售收入。同时于次月2日前录入U8系统。市场销售模式公