实习报告-张雅琳

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1、会计综合实习报告（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成）1、实习生信息学号10021317姓名张雅琳班级会计公选课实习批次2012年上半年实习实习结束时间实习企业名称利峰保温瓶制造厂实习企业概况本厂生产、销售金属壳保温瓶及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务为内销，有小部分产品自营出口销往东南亚国家。（执行小企业会计制度）2、经济业务序号日期业务摘要业务内容12009-12-1固定资产验收（5）2009年12月01日，利峰保温瓶制造厂收到设备科开出的固定资产竣工验收通知单，本年10月份购入安

2、装的一台冲床已达到预定可使用状态，验收后交付制壳车间使用，根据背景单据编制记账凭证。22009-12-1提现（1）2009年12月01日，利峰保温瓶制造厂签发现金支票提取备用金，根据背景单据编制记账凭证。32009-12-1报销职工托儿费（2）2009年12月01日，利峰保温瓶制造厂职工李晚、林洁、陈如三人报销子女11月份托儿费，出纳以现金付讫，根据背景单据编制记账凭证。42009-12-1销售业务（3）2009年12月01日，利峰保温瓶制造厂赊销货物给爱家百货用品有限公司，货款未收，根据背景单据

3、编制记账凭证。52009-12-1委托加工物资入库（4）2009年12月01日，利峰保温瓶制造厂签发转账支票支付港发铝材有限公司6吨铝片加工费，铝片（铝材类）已验收入库。上月发出委托加工的铝锭实际成本为84252.42元。（结转入库材料计划成本及材料成本差异的凭证在月末统一处理，请留意本企业会计核算方法，下同），根据背景单据编制记账凭证。62009-12-1申请银行本票存款采购材料（6）2009年12月01日，利峰保温瓶制造厂向中国工商银行申请签发银行本票一张，交给采购员张敏向东凌无线电集团有限公

4、司采购不锈钢吸水管，根据背景单据编制记账凭证。72009-12-2支付报刊征订费（7）2009年12月02日，利峰保温瓶制造厂签发转账支票预付明年上半年厂部各科室报刊订阅费，根据背景单据编制记账凭证。82009-12-2用银行本票存款支付材料款（8）2009年12月02日，利峰保温瓶制造厂采购员张敏用银行本票支付东凌无线电集团有限公司不锈钢吸水管（辅助材料类）货款，货已验收入库，余额暂作“其他应收款”处理，根据背景单据编制记账凭证。92009-12-2预收房租款（9）2009年12月02日，利峰保

5、温瓶制造厂收到华泰证券有限公司预付租用本厂房屋明年1-3月份租金，根据背景单据编制记账凭证。102009-12-3收回采购余款（10）2009年12月03日，利峰保温瓶制造厂采购员张敏交来东凌无线电集团有限公司签发支票一张，系结清用本票采购不锈钢吸水管的余额，财务科当天存入中国工商银行，根据背景单据编制记账凭证。112009-12-3自营出口，当期免抵退税不得免征和抵扣税额（12-2）承上题，2009年12月03日利峰保温瓶制造厂确认产品销售成本，（出口货物实行“免、抵、退”税收管理办法，出口退税

6、率为9%，不予免征、抵扣和退税的税额，计入产品销售成本），根据背景单据编制记账凭证。122009-12-3自营出口，当期免抵退税额（12-3）2009年12月03日出口货物实行“免、抵、退”税收管理办法，出口退税率为9%，做出口退税会计处理，根据背景单据编制记账凭证。132009-12-3支付摊位费（11）2009年12月03日，利峰保温瓶制造厂签发中国工商银行支票一张，支付商品交易会摊位费，根据背景单据编制记账凭证。142009-12-3自营出口，确认收入（12-1）2009年12月03日，利峰

7、保温瓶制造厂向新中贸易有限公司出口保温瓶一批，货已发出，将发票连同信用证及其他有关单证，提交中国银行上海静安新城支行办理结算，当日市场汇价为1美元=8.322元人民币，根据背景单据编制记账凭证。152009-12-3报销员工培训费（15）2009年12月03日，利峰保温瓶制造厂用现金支付财务科林玲业务培训费，根据背景单据编制记账凭证。162009-12-6预借差旅费（16）2009年12月06日，利峰保温瓶制造厂采购员姚怡预支赴余姚采购差旅费，出纳以现金付讫，根据背景单据编制记账凭证。172009

8、-12-7支付职工困难补助（17）2009年12月07日，利峰保温瓶制造厂以现金支付职工刘水根生活困难补助费，根据背景单据编制记账凭证。182009-12-7收到上海新东方百货公司应收账款（18）2009年12月07日，利峰保温瓶制造厂收到上海新东方百货有限公司偿还上月所欠货款，根据背景单据编制记账凭证。192009-12-7采购材料入库，支付货款（19）2009年12月07日，利峰保温瓶制造厂向源达纸品有限公司购入包装纸盒和纸箱（辅助材料类），款项已付，货已验收入库，根据背景单据