行政经费管理控制程序 (1)

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1、行政经费管理控制一、目的1加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益2试用范围：公司所有行政经费管理工作3管理内容3.1采用预算管理和额度管理相结合的费用项目3.1.1业务部交际费，包括接待客人的食宿、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等费用3.1.2手机费，因工作需要已支付的手机费3.1.3办公费，日常办公支出的费用，如购买纸笔、印刷名片等费用3.2采用预算管理和行政管理相结合的费用项目3.2.1职能部门的交际费，包括招待客人的食宿、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等费用3.2.2差旅费，出差在途车费、住宿费、市内交通费、出差生

2、活补贴等3.2.3交通费，市内出差、办事所花的车费3.2.4车管费，如汽油、养路费分摊、过桥费等费用3.2.5会务费，参加各种会议而单独列明的费用3.2.6装修费，办公场地、厂区、仓库、车间的装修费用3.2.7佣金，支付的代理费用3.2.8其他通讯费，除移动通讯费外的其他通讯费3.2.9广告费，媒体广告宣传、制作宣传资料、购买礼品、租赁展示摊位等费用3.3相关固定费用实行预算管理4作业控制4.1.预算管理4.1.1预算管理是指各职能部门、业务部门事先向财务部提出下期部门所有费用的计划，财务部报相关部门讨论、审核，经总经理批准后，

3、确定部门下期费用预算金额。报销费用时，财务部根据费用预算，准予报销或另行处理4.1.2公司对所有费用按月预算，并进行季度预算、年度预算统计4.1.3每月25日前，各职能部门、业务部向财务部提交下月的“费用预算表”，经批准后，在30日前发回各部门4.1.4由财务部建立统一格式的“费用报销手册”，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询4.1.5部门本期费用合计数超出预算2000元以下（包括2000元），或单项费用超出预算30%以下（包括30%）的，由各部门、各业务部经理审批。费用合计数超出预算2000以上，或单项

4、费用超出预算30%以上的，由总经理审批4.2额度管理4.2.1制度管理是指费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等4.2.2根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。交际费超出额度本期内不予报销，运输费超出额度需要提出书面报告，经批准后方可报销4.2.3根据工作职务确定额度的费用项目是手机费，超出额度部门不予报销4.2.4根据员工人数确定额度的费用项目是办公费，超额度部分本期不予报销4.3行政管理4.3.1行政管理是指费用报销人在费用产生前，采用书面形式向行政部提出本次费用计划，经同意后，

5、方能按费用报销流程到财务部报销4.3.2无批准的书面申请，在报销时财务部退回处理4.3.3单项费用≤500元，由各部门、各业务部经理审批4.3.4单项费用≤2000元，由分管副总经理审批4.3.5单项费用＞2000元，由总经理审批4.4其他变动费用其他变动费用项目包括交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费4.5相对固定费用除上述变动费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方式4.6费用借支4.6.1公司不开房除差旅费外的其他各种个人借款4.6.2个人差旅费借款，需凭批准后的“出差申请单”进行申请

6、4.6.3个人差旅费借款的审批，按行政管理方法执行4.6.4员工差旅费借款，最高限额为1500元。部门主管差旅费借款，最高限额为2500元4.7差旅费4.7.1外埠出差4.7.1.1外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差时发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费4.7.1.2外埠出差，必须先填“出差申请单”，根据需要，凭批准后的“出差申请单”和“借支（暂付）单”借支差旅费4.7.1.3出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行填写“支出证明单”，与差旅费同时报销4.7.1.4员工如不享受手机月报销额度≥100

7、元/月，则出差期间手机费补贴，另行填写“支出证明单”，与差旅费同时报销4.7.1.5出差回公司后，在2个工作日内，持“出差申请单”，到财务部办理报销手续，返回公司时间以回程车、船票时间为准4.7.2本市出差4.7.2.1本市出差（或办事）仅有市内交通费，无在途交通费、出差生活补贴、住宿费项目。报销人需填写“支出证明单”4.7.2.2市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车；若有特殊情况的，事先向主管提出申请，批准后方可乘坐4.7.2.3因工作需要需加班或外出办事的，时间在上午8：00前或晚上22：0

8、0后，可乘坐出租车4.7.2.4乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处写明乘坐原因、起止地点，方为有效，予以报销4.7.2.5公司自备车本市出差的，无市内交通费4.7.2.6本市出差享有公司标准的员工餐费补贴4.7.3工作外派4.7.3.1根据公司需要派