学校财务内控制度

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1、..学校财务管理制度学校财务制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照《中小学财务制度》及教育主管部门的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，我们对原有的财务规章制度作了修改和补充，并提交学校教代会审议通过后执行。   一、预算管理：   1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的

2、原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设“小金库”。4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。   二、收入管理：word教育资料..   1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。   2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。   3、学校的一切收费行为须做

3、到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。   4、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。代办费设立专门帐户。伙食费、搭伙费、管理费等入食堂帐。   三、支出管理：   1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。   2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。   3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。   4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。   5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。word教育资料..   四、资产管理：   ㈠

4、现金管理：   1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。   2、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。   3、出纳人员每日按时记好现金日记帐。   4、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。   5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。   ㈡银行存款管理：   1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。   2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。   3、支票、银行印鉴必须由出纳

5、会计、分管领导分开保管。   4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。5、按照财务要求做好银行日记帐

6、。6、每周将资金运转情况报校长室。   ㈢财产物资管理：word教育资料..   1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目，每月由事务主任检查一次。建立专项管理制度。   2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向事务主任汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。   3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。   4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。   ㈣票据领用制度：   1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按

7、票据种类分门登记造册。   2、出纳人员使用票据、班主任使用学杂费收据时，向会计领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。   3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。word教育资料.. 五、经费报销制度：   ㈠办公费使用范围及规定：   1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。   2、购置的办公用品及其它支出要符合上级

8、有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报事务处、校长室。   3、购置的物资应有经办人，在购置前经事务主任审核、校长审批。   4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，事务主任或校长批准后报销。   5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。   ㈡差旅费报销规定：   1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。 2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上