5学校财务内控制度

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1、学校财务内控制度学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照1997年6月财政部、国家教委《中小学财务制度》及市、区《关于行政事业单位经济工作纪律若干规定》的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，我们对原有的财务规章制度作了修改和补充，并提交学校教代会审议通过后执行。一、预算管理：1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平

2、衡的原则，不得超预算增加支岀。因特殊情况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报上级部门批准。均不得私设“小金库”。4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。二、收入管理：1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入。2、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。三、支出管理：1、支出是指学校开展教育教学及其它活动发生的各项资金耗费和损失。2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。3、根据支出计

3、划，建立中购制度，按金额额度分级审批。4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。四、资产管理：（一）、现金管理：1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。2、出纳人员每日按时记好现金口记帐。3、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。（二）、银行存款管理：1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。2、自觉接受银行的监督，不准岀借银行帐户。3、及时与银行对帐，发现问题立即查询。4、按照财务要求做好银行日记帐。5、每周将资金运转情况报校长室。（三）、财产

4、物资管理：1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐冃。建立专项管理制度。2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向校长汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。五、经费报销制度：（一）、办公费使用范围及规定：1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定

5、和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记。3、购置的物资应有经办人，在购置前校长审批。4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，校长批准后报销。5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。（二）、学生书簿费、预收款、报销、退款规定：1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标准收取。不得超收或欠收。2、收取现金一律开具学校财务收据，及时解入帐户。庞各庄中心小学2010.9