精算管理笔记

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1、精算管理第一章精算师与精算职业1.1精算师及其职业领域精算师的工作：(1)精算师在保险公司的工作（主要就职部门、在产品设计中、在产品销售前、在产品投入市场前、对于已退出的产品、在财务管理、资产负债管理、基于风险的资本管理中）(2)在养老金计划中的工作(3)在社会保障制度运行中精算师的工作1.2精算师的职业化发展专门职业定义：具备专门的知识，通常在技能和方法上一级在科学和研究上经过长期几种的准备，具有专门的组织或者有专门的职业标准和行为准则，要求成员保持持续的后续学习，并保持实现为公众提供服务的基本目标专门职业具备的要素：（1）它的基本目的是为公众

2、及公众利益提供服务（2）它为成员个人提供资产，并提高成员集体的社会地位（3）它是一个学习型的社团，鼓励研究，促进成员的交流（4）它的成员具有专业性（5）对那些在专业技技能考试中达到标准的成员给予资格证明（6）它通过提供后续职业发展，帮助并要求成员保持职业技能（7）建立了成员所必须遵循的行为规范和实践标准（8）拥有惩戒程序以保证成员遵守行为规范和维护职业标准以上八条包含了：知识相关要素、价值相关、和组织性相关要素。（以及对三个要素的理解）精算职业制度：精算师的培养和资格认证/精算师的管理精算师应遵守的守则有：国内的和来自国际的约束1.3精算管理系统

3、精算管理系统的基本原理：是运用控制论和负反馈管理描述精算师在金融服务业和管理中的工作流程和工作职责，从而将各个精算工作领域有机的联系起来，也建立了精算工作于其他领域的相互联系主要思想基于：发现和明确问题、设计并执行解决方案、监控解决方案实际效果并提供反馈意见的决策和控制过程，同时需要考虑外部环境因素的影响和问题的实际背景，以及精算师职业规范对精算管理系统的影响两个基本的问题：一是精算师面临着风险和不确定性的问题二是精算师需要使用模型为风险管理和控制提供解决方案精算管理系统框架：外部因素---【明确问题—设计方案—监控结果】---精算师职业化管理系

4、统可以具体表现为：从风险评估开始---【经由产品设计、定价、负债评估、资产评估、资产负债管理、偿付能力评价、经验监控、利润分配环节】---再回到风险评估保险公司精算管理系统：环境因素（法律、社会、经济、人口、税收）---{【风险评估开始---经由产品设计、定价、负债评估、资产评估、资产负债管理、偿付能力评价、监测和分析经验数据、利润分析】精算师职业化}精算管理系统的主要环节：1明确问题，按照问题来源将问题分为两类：在给定约束条件下，寻找能够达到设定目标的最优方案/实际结果与目标有差异，需要寻找产生差异的原因，并寻找产生差异的原因，并寻找调整方案的

5、办法以达到目标2解决问题，对第一类问题，精算师在寻找最优方案时，往往要在多种方案中做出选择，从而需要通过构造定量模型来估计不同方案下的结果及其与预期的偏差。一个完整的模型一般由：外部变量、内部变量、控制变量和结果描述四部分组成-----对第二类问题结果与预期目标存在偏差，结果这类问题的关键是寻找影响最大的因素，并给出合适的控制方案来减小偏差，可能需要使用敏感性分析方法。3结果监控和反馈，精算师要定期评估实际经验与预期的差异，并将这些差异作为新问题的来源，调整解决方案，进入新一轮的循环。精算管理系统举例P14第二章精算工作的环境2.1影响精算工作的

6、环境因素精算工作的环境因素职业环境：职业行为准则、实务标准监管环境：国家或地方法律法规、监管机构、法令、政策、税收、法律环境和司法判决、社会救助和社会保险自然环境：气候、自然灾害经济和社会环境：经济环境、人口结构和人口趋势、社会价值观、文化因素、工作和雇佣模式、行业协会、会计标准和实践、技术发展行业环境：产品和服务的提供范围、金融机构的混业经营、产品分销和产品和产品中介机构、竞争、行业协会精算师在解决问题时不同精算问题所面临的环境因素的影响可能不同2.2文化和社会因素源于传统文化和社会价值观：影响着人们对保险产品的需求，影响一个国家社会保障体系的

7、安排，影响个人和机构对风险的容忍程度，并因此影响精算师的工作。2.3人口因素人口总量和人口结构及其变动趋势影响着该国的保险市场变化和需求（生育率、死亡率、平均寿命、迁移率、失业率、伤残率、疾病发生率）人口老龄化含义2.4法律和监管因素1法律法律法规、税收政策、金融监管、会计标准对精算产生影响的法律主要有：保险法、公司法、社会保险法、企业破产法、反垄断法、企业所得税法、个人所得税法、道路交通安全法2监管，国际监管组织和监管当局对保险业的监管3，税收的种类，税收影响到产品定价、保单负债估计、利润确定、费用分析和各种未来现金流的计算4会计准则：法定会计

8、准则，一般会计准则2.5经济因素精算师在进行产品定价和准备金评估时，需要对未来投资收益率和通货膨胀率作假设在评估待遇预定型养老金计划的成