资源描述：
《财务报告分析现金流量表》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、........课程设计项目三现金流量表分析【设计流程】1.各小组讨论制定现金流量表分析设计工作计划。2.指导老师审阅各小组工作计划，并签批。3.各小组根据设计任务及工作单进行计算与分析评价。4.各小组撰写现金流量表分析报告。5.各小组制作PPT汇报交流材料。.专业学习资料.........【设计工单】一、制定现金流量表分析设计工作计划（见下表3-1）.专业学习资料.........表3-1现金流量表分析设计工作计划任务书主要内容实施时间实施形式主要负责人资料搜集现金流量表趋势分析现金流入结构分析现金流出结构分析
2、获现能力分析偿债能力分析支付能力分析 其他： 指导老师审阅意见：签名：年月日.专业学习资料.........二、现金流量表趋势分析（一）根据有关资料编制现金流量表趋势分析表，见表3-2.表3-2现金流量表趋势分析表项目2013年2014年增减额增减百分比%一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金8,852,456,557.659,128,669,556.42276,212,998.773.12%收到的税费返还2,721,494.342,476,287.52-245,206.82-9.01%收到的其
3、他与经营活动有关的现金125,314,348.89178,946,124.4053,631,775.5142.80%经营活动流入小计8,980,492,400.889,310,091,968.34329,599,567.463.67%购买商品、接受劳务支付的现金4,852,628,294.124,761,154,175.98-91,474,118.14-1.89%.专业学习资料.........支付给职工以及为职工支付的现金1,341,139,700.771,562,140,199.03221,000,498.2
4、616.48%支付的各项税费917,090,296.961,020,532,251.57103,441,954.6111.28%支付其他与经营活动有关的现金1,193,235,441.671,270,251,354.5277,015,912.856.45%经营活动现金流出小计8,304,093,733.528,614,077,981.10309,984,247.583.73%经营活动产生的现金流量净额676,398,667.36696,013,987.2419,615,319.882.90%二、投资活动产生的现金
5、流量：收回投资收到的现金547,916.07-547,916.07-100%取得投资收益收到的现金2,543,855.793,316,038.50772,182.7130.35%处置固定资产等收到的现金净额2,557,379.522,837,373.65279,994.1310.95%收到其他与投资活动有关的现金74,648,788.59111,740,624.8837,091,836.2949.69%投资活动现金流入小计80,297,939.97117,894,037.0337,596,097.0646.82%
6、购建固定资产等支付的现金427,303,375.26560,864,561.47133,561,186.2131.26%投资支付的现金52,082,911.1210,696,744.56-41,386,166.56-79.46%取得子公司及其他营业单位支付的现金净额31,111,131.22-31,111,131.22-100.00%支付其他与投资活动有关的现金1,234,343.3025,000,000.0023,765,656.701925.37%投资活动现金流出小计511,731,760.90596,561
7、,306.0384,829,545.1316.58%投资活动产生的现金流量净额-431,433,820.93-478,667,269.00-47,233,448.0710.95%三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金1,500,302,724.8326,222,896.19-1,474,079,828.64-98.25%其中：子公司吸收少数股权投资收到的现金1,500,302,724.8326,222,896.19-1,474,079,828.64-98.25%取得借款收到的现金506,830,000.0
8、0322,000,000.00-184,830,000.00-36.47%.专业学习资料.........收到其他与筹资活动有关的现金5,000,000.00-5,000,000.00-100.00%筹资活动现金流入小计2,012,132,724.83348,222,896.19-1,663,909,828.64-82.69%偿还债务支付的现金437,000,000.00
