A公司预算管理办法

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1、A供电公司预算管理办法第一章总则第一条为加强延边供电公司（以下简称公司）预算管理，建立科学高效、规范有序的预算管理体系，提高预算的调控力、执行力，防范和化解经营风险，提升公司经营管理水平，根据《**集团公司预算管理办法》、《省公司预算管理办法》等有关规定，制定本办法。第二条本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，对未来期间经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，实施有效监控与考核，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。第三条预算管理包括预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等环节。

2、第四条预算管理的基本任务：全面落实省公司下达的业绩考核指标，组织实施省公司下达的预算方案，确定公司经营目标并组织实施，明确公司内部各个层次的管理责任和权限，对公司经营活动进行控制、监督、分析和考核。第五条预算管理的基本原则：25（一）量入为出、综合平衡。坚持量入为出，兼顾规模、效益与质量的综合平衡；厉行勤俭节约，协调节支、控制与保障的统筹关系。（二）效益优先、资源统筹。紧紧围绕公司战略目标，通过预算安排对有限的经济资源进行统筹调控，促进资源优化配置，提高投入产出效率，实现经济效益最大化。（三）全面预算、闭环管理。预

3、算管理应涵盖公司的生产、经营和建设的各个环节，公司所有部门、单位和员工都应当参与预算管理，实现预算从事前规划预测、事中执行控制、事后考核评价的闭环管理。（四）规范流程、落实责任。按照各级财务管理职责权限，明确预算管理权责，规范预算编制、审批、下达、执行、控制、调整、考核、监督及评价等工作流程，增强公司科学主导预算管理的能力，加强目标控制，实现上下协同，层层落实预算管理责任。第六条本办法适用于公司机关本部及公司所属各单位。第二章预算管理工作组织及职责分工第七条公司总经理是公司预算管理的第一责任人，公司所属各单位、各部

4、门的主要负责人是本单位、本部门预算管理的第一责任人。25第八条预算工作组织体系包括：预算决策机构、预算工作机构和预算责任单位。第九条公司预算管理委员会（或总经理办公会）为预算管理的最高决策机构。预算管理委员会主任由公司总经理担任，委员由公司党组书记、副总经理、工会主席、纪检组长、总工程师、总会计师、生产副总师、经营副总师和发展策划部、财务资产部、生产技术部、营销部、农电工作部、人力资源部等部门负责人组成。预算管理委员会主要职责为：（一）审定预算管理制度和年度经营目标；（二）审定公司年度预算方案和重大预算事项调整方案

5、；（三）协调解决预算编制和执行中出现的重大问题；（四）审批公司预算外资金事项；（五）其他需要预算决策机构审议的重大决策事项。第十条公司预算管理办公室为公司预算管理委员会下设的日常工作机构，该机构设在财务资产部。主要职责：（一）贯彻执行国家和上级公司有关预算管理方面的政策、法规和制度；（二）建立和健全公司内部预算管理制度；（三）组织预算编制、审核、汇总及报送工作；（四）向预算管理委员会提交审议预算及预算调整草案；（五）组织下达预算，监督本单位预算执行情况；（六）实施预算分析、考核与奖惩工作；25（七）负责公司预算管理

6、的其他日常工作。第十一条公司各职能部门和相关单位按照职责分工具体负责分管全公司性业务预算的编制，执行公司下达的预算方案，主要履行以下职责：财务资产部是售电收入、购电成本、固定资产折旧、财务费用、营业税金及附加、其他业务收支、营业外收支、投资收益、资本性资金来源总额及其他费用等预算的归口管理部门，是全公司损益性预算、资本性收支预算、资产负债预算、现金流量预算、非生产性固定资产零购预算等预算编制的归口管理部门。发展策划部是公司购电量、售电量、线损率、是小型基建等非生产资本性项目以及大中型输变电工程项目预算、对外投资预算

7、的归口管理部门，是全公司项目资本性支出预算的归口管理部门。生产技术部是公司生产性技术改造工程项目、生产性固定资产零购、大修费用预算的归口管理部门。物资部（物流服务中心）是运输设备预算的归口管理部门。营销部是公司售电平均单价、营销表计、营销工程项目、陈欠电费及当期电费回收、营业外增收（罚窃电收入）、临时接电费、配套费工程等预算的归口管理部门。25人力资源部是公司工资、工资性补贴、社会保险费、离退休支出等预算的归口管理部门。培训中心是公司教育培训费用预算的归口管理部门。信息中心是公司科技项目和信息化项目预算的归口管理部

8、门。安全监察质量部是公司各项安措工程、安全管理费用预算的归口管理部门。第十二条各业务部门按照职责分工负责相关业务预算的编制，执行批准的预算方案。主要职责：（一）制定分管业务预算管理细则；（二）组织分管专业项目的审核评价，提出预算建议，编制本专业业务预算，向财资部提供公司预算编制的基础资料和定额基数，配合公司财务资产部做好公司预算的综合平衡；（三）对业务预算的